| |
|
|
| |
|
|
 Ольга
20.10.2014 16:06:40
|
|
|
Путем слияния ЧУПа без НДС с ЧУП на ОСН розничные магазины- объединяемся в ООО на общей системе налогообложения.Подскажите при переходе остатков от ЧУПа без НДС мы ведь все равно будем с реализации этих остатков платить НДС ?? И можем ли взять к вычету самостоятельно выделенный НДС из этих остатков???
Очень нужно...пожалуйста подскажите...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 16:13:53
|
|
|
неужели никто не поможет...плиз...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 16:15:23
|
|
|
Нет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 16:26:28
|
|
|
А как нужно поступить ???
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 16:34:06
|
|
|
Учет НДС в 2014г. из КосультантПлюс
1.12.10.3. Налоговые вычеты у правопреемника
реорганизованной организации
Суммы НДС, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав либо уплаченные при ввозе товаров и не принятые к вычету до реорганизации организации, подлежат передаче правопреемнику (правопреемникам) такой организации (ч. 7 п. 21 ст. 107 НК).
Это значит, что правопреемник имеет право принять к вычету суммы НДС реорганизованной организации, переданные согласно передаточному акту, разделительному балансу. При этом правопреемнику передаются по указанным документам суммы НДС, не принятые к вычету организацией до ее реорганизации. Налоговые вычеты у правопреемника производятся также на основании первичных учетных и расчетных документов в общеустановленном порядке.
1.12.11. Самостоятельное выделение НДС для вычетов
В некоторых случаях плательщики имеют право принять к вычету суммы НДС, не предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав либо иными лицами, а выделенные самостоятельно. К таким случаям относятся:
- реализация объектов незавершенного капитального строительства, имеющихся на балансе на 1 января 2000 г. (подп. 22.1 п. 22 ст. 107 НК);
- приобретение товаров по регулируемым розничным ценам (подп. 22.2 п. 22 ст. 107 НК);
- отказ плательщика от освобождения от налогообложения оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав либо отмена ранее установленного освобождения от налогообложения (подп. 22.3 п. 22 ст. 107 НК);
- переход с особого режима налогообложения без исчисления и уплаты НДС на общий порядок налогообложения или на особый режим налогообложения с исчислением и уплатой НДС (подп. 22.4 п. 22 ст. 107 НК);
А именно :
Плательщики имеют право самостоятельно выделить для вычета суммы НДС, если они переходят с особого режима налогообложения без исчисления и уплаты налога на общий порядок налогообложения или на особый режим налогообложения с исчислением и уплатой НДС (ч. 1 подп. 22.4 п. 22 ст. 107 НК).
В этом случае выделение сумм НДС для вычета осуществляется из остатков товаров, имеющихся на дату перехода, путем самостоятельного выделения для вычета сумм налога, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе этих товаров и отнесенных на увеличение их стоимости. Из имеющихся на дату перехода остатков основных средств выделение НДС для вычета не производится (ч. 2 подп. 22.4 п. 22 ст. 107 НК)
Пример. Организация с 1 января 2013 г. перешла с упрощенной системы налогообложения без уплаты НДС на упрощенную систему налогообложения с уплатой НДС. У организации имеются остатки товаров, не реализованных в 2012 году.
Организация вправе из остатков товаров (за исключением основных средств) на 01.01.2013 самостоятельно выделить для вычета фактическую сумму «входного» НДС, отнесенную на стоимость товаров в период применения упрощенной системы налогообложения без уплаты НДС. Остатки товаров определяются по результатам инвентаризации, а фактические суммы налога - по документам на приобретение товаров.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 16:34:45
|
|
|
Не понимаю...как быть...и что делать с НДС ????
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 17:13:40
|
|
|
так я права или нет ???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 9:25:55
|
|
|
так никто и не поможет разобраться
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 14:08:33
|
|
|
упс
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 14:19:36
|
|
|
пишите запрос в налоговую. Зачем такую дурь было делать? Продали бы ТМЦ ЧУПу с розницей и ликвидировал бы ЧУП с УСН. Да все.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:03:49
|
|
|
это не ТМЦ передаются а остатки по инвентаризационной описи в магазине...ассортимент товаров в рознице
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 15:06:08
|
|
|
«Анонимно» 21.10.2014 14:19:36
пишите запрос в налоговую. Зачем такую дурь было делать? Продали бы ТМЦ ЧУПу с розницей и ликвидировал бы ЧУП с УСН. Да все.
_________________
Да, самый простой вариант))
Автор, а ТМЦ это чтоль не товары?)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:09:59
|
|
|
для учредителей было проще реорганизация путем слияния...Так никто не может ответить на мой вопрос??
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:13:10
|
|
|
вообще слияние уже произошло и проводки я уже составила и остатки оприходовала...:
41 60 покупная стоимость без НДС
18 60 входной ндс ( самостоятельно рассчитала по всем приходам)
41 42 - наценка в товаре в цене
41 42 - НДС в цене
и стала платить НДС реализованный с этих остатков и брала к вычету выделенный НДС входной
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 15:33:59
|
|
|
вот когда вас сорок раз оштрафуют, тогда может учредителям станет ясно, что проще а что -нет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:36:18
|
|
|
а как быть в моей ситуации никто не знает ...да ???
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:38:56
|
|
|
что выделить НДС в цене товара я должна была это точно и заплатить его с реализованного...Вот немного смущает вычет НДС самостоятельно выделенного..Но вот по ссылке снизу как бы понятно что можно принять к зачете входной НДС...???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 15:39:43
|
|
|
вычету выделенный НДС входной
_____________________________
К вычету вы можете взять если в приходной накладной на этот товар был выделен НДС, а вы тогда включили его в стоимость товара, а если товар пришел без НДС, то и к вычету нечего брать.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:47:58
|
|
|
конечно в ЧУП который работал по УСН без НДС товар весь приходил по накладным с НДС и цену рассчитывали с учетом покупной стоимости с НДС - покупная стоиомть с НДС + торговая наценка.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 15:50:07
|
|
|
Организация вправе из остатков товаров (за исключением основных средств) на 01.01.2013 самостоятельно выделить для вычета фактическую сумму «входного» НДС, отнесенную на стоимость товаров в период применения упрощенной системы налогообложения без уплаты НДС. Остатки товаров определяются по результатам инвентаризации, а фактические суммы налога - по документам на приобретение товаров.
_____________________
Тогда делайте как здесь написано, что вас смущает?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 15:51:06
|
|
|
мною по каждой позиции товара был самостоятельно выделен входной НДС исходя из прихода и ставки НДС...и по инвентарицазионной описи был выделен весь входной НДС по всему ассортименту товаров..И этот входной НДС я взяла к зачету
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»