У нас на фирме на основных средствах числился погрузчик (им пользуется кладовщик на складе). Амортизация по нему полностью списана, т.е. теперь он у нас в учете не числится. Но фактически кладовщик по-прежнему его использует. Директор обратился в какую-то контору, чтобы нам дали оценочную стоимость этого погрузчика. Нам дали ответное письмо, что оценочная стоимость погрузчика такая-то. Кроме того, директор отдавал погрузчик в ремонт, и нам официально выставили счет за ремонт, и мы за ремонт по безналу официально оплатили за ремонт погрузчика, который фактически у нас не числится. Это как раз в этом месяце было. Правильно ли будет, если я на основании Распоряжения директора снова повешу этот погрузчик на основные средства, но уже по оценочной стоимости, и буду начислять амортизацию с этой оценочной стоимости и относить эту амортизацию на затраты? Ну, и, соответственно, стоимость ремонта погрузчика отнесу на затраты, учитываемые при налогообложении? Я не уверенна, можно ли относить на затраты, учитываемые при налогообложении, амортизацию погрузчика (которую я буду считать от оценочной стоимости)? Как тут правильно сделать?
Беларусь
"Анонимно"31.10.2014 19:11:02
не корректно если погрузчик был у вас на ОС, то на сч 01 стоимость его должна остаться, а самартизирован, значит сч 02 = сч 2. Т.е. свою первоначальную стоимость перенес на затраты. Снять с учета его можно комиссионно, решив, что он уже никуда не годен. Поэтому найдите, когда его убрали со сч 01, исправьте, верните в учет. На конец года по приказу директора сделайте переоценку.
А как вы топливо на него списываете ? если его в учете нет? путевые должны быть или карточка учета топлива, ремонты там.
Беларусь
"Анонимно"31.10.2014 19:11:39
простите сч 02 = сч 01
Беларусь
Автор вопроса01.11.2014 13:05:49
«Анонимно» 31.10.2014 19:11:02
не корректно если погрузчик был у вас на ОС, то на сч 01 стоимость его должна остаться, а самартизирован, значит сч 02 = сч 2. Т.е. свою первоначальную стоимость перенес на затраты. Снять с учета его можно комиссионно, решив, что он уже никуда не годен. Поэтому найдите, когда его убрали со сч 01, исправьте, верните в учет. На конец года по приказу директора сделайте переоценку.
А как вы топливо на него списываете ? если его в учете нет? путевые должны быть или карточка учета топлива, ремонты там. Беларусь
«Анонимно» 31.10.2014 19:11:39
простите сч 02 = сч 01 ____________________________________ Это у меня на новой работе так. Топливо по погрузчику никто не списывал и никакие путевые не заполнялись (видимо, за наличку и раньше заправляли погрузчик, и сейчас заправляют так же). Но для меня то что: в бухгалтерию не предоставляют никаких документов, подтверждающих заправку топлива, что ж я тогда буду списывать, и на основании чего путевые оформлять? С моей стороны, я так понимаю, нарушения не будет. У меня же нет никаких оснований для списания топлива. Раз они так делают, то это уже наверно к директору вопросы будут, а не ко мне (как он пользуются погрузчиком, не заправляясь топливом). Так вот, у меня главный вопрос, можно ли с оценочной стоимости начислять амортизацию? Практикуется ли вообще такое? Со счета 01 его убрали давно (когда- точно не помню. На работе только смогу посмотреть, но точно не в этом году). При увольнении бухгалтера мы с ней подписали оборотки за разные годы (сдал-принял), и я не хочу менять там цифры (в т.ч. задним числом вешать на сч.01). Да и первый раз слышу, честно говоря, чтобы основные средства снимали со счета 01 комиссионно. Ведь когда сч.02=сч01, то автоматически основное средство убирается со счета 01. Получается, что погрузчик не помню когда- может пару лет назад был самортизирован, и только в октябре этого года заплатили за его ремонт и заказали оценочную его стоимость. Главбух, которая увольнялась, при увольнении сказала, что считает, что надо вешать на основные средства. Но я сомневаюсь, не снимут ли мне проверяющие с затрат амортизацию, которую я буду считать от оценочной стоимости.
Беларусь
БТР01.11.2014 14:42:46
Нет, ничего автоматически не уирается. Это ОС продолжает там висеть без цены. Просто автопогрузчик 1 шт. Вы можете МОДЕРНИЗИРОВАТЬ его на стоимость ремонта в месяце проведения ремонта. Актом с комиссией назначить новый срок полезного использования и амортизировать. (в карточке в 1с написать срок и амортизир. стоимость) А затем 3112 если будет переоценка, то вы можете ДООЦЕНИТЬ его методом прямой оценки(по оценочной стоимости) и уже с 1-го января амортизация дальтше пойдет больше. Сейчас вы не можете его приходовать по оценочной стоимости. А если он у вас списан АКТОМ и нет количества, то вы ничего не можете этого делать
Беларусь
Автор01.11.2014 15:37:35
БТР 01.11.2014 14:42:46
Нет, ничего автоматически не уирается. Это ОС продолжает там висеть без цены. Просто автопогрузчик 1 шт. Вы можете МОДЕРНИЗИРОВАТЬ его на стоимость ремонта в месяце проведения ремонта. Актом с комиссией назначить новый срок полезного использования и амортизировать. (в карточке в 1с написать срок и амортизир. стоимость) А затем 3112 если будет переоценка, то вы можете ДООЦЕНИТЬ его методом прямой оценки(по оценочной стоимости) и уже с 1-го января амортизация дальтше пойдет больше. Сейчас вы не можете его приходовать по оценочной стоимости. А если он у вас списан АКТОМ и нет количества, то вы ничего не можете этого делать _________________________________________________ Когда в 1С формируешь оборотку по сч.01, то там числится стоимость и не видно количества. Т.е. я октябрем оприходую на сч.01 погрузчик 1 шт на стоимость ремонта? (Какая будет проводка? Уходящая главбух советовала повесить по Дт 01 Кт 91.1). Но ведь модернизация- это появление новых качеств у основного средства. А погрузчик просто отремнтировали, чтобы работал. Новых качеств и свойств у него от этого ведь не появилось. Ведь это просто ремонт, а не модернизация? А почему я сейчас не могу его оприходовать по оценочной стоимости? Ведь если письмо от оценочной организации датировано октябрем, то как тогда быть? Не будем же мы снова заказываеть оценку погрузчика в декабре? Или оценочную стоимость повесить на счет 01 в декабре, т.е 31.12.14г., и с января 2015-го года начислять амортизацию от этой оценочной стоимости? Это будет правильно, если я амортизацию от оценочной стоимости буду относить на затраты, учитываемые при налогообложении?
Актом погрузчик списан не был (там бухгалтер вообще никакие акты не составляла, даже на списание материалов), но и по количеству он в учете не числится. Разве я не могу его повесить на сч. 01, если он фактически есть и используется кладовщиком?
Беларусь
БТР01.11.2014 15:59:49
Автор, у вас в голове каша, я не знаю что ваша 1С делает и зачем. Если нет количества(посмотрите отчет по ОС-там где сумма амортизации и остаточная стоимость видна), то надо ОТЫСКАТЬ когда количество списано и вернут его. НИКТО НЕ СПИСЫВАЕТ ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫЕ ОС. До тех пор пока оно не будет например поломано и сдано в металлолом. Даже испорченные и старые Ос должны числиться в учете, пока их не спишет комиссия. Причем не просто так с утилизацией, сдачей драгметаллов и т.п.
Беларусь
БТР01.11.2014 16:06:39
После того как вы разберетесь и досконально выясните первый вопрос. Возможно вам вообще надо пересмотреть свои ОС и вернуть не только погрузчик. Это ж чокнуться вообще если вы (как вы говорите автоматически) погрузчик списали. А если директор его продать захочет? Короче после того, как вы разобрались с количеством(а то у вас и ремонтировать-то нечего), решаем вопрос дальше. Я так поняла, что вы ОЧЕНЬ ХОТИТЕ его сделать на балансе дорогим. Так вот -СООБЩАЮ вам ЕЩЁ ОДНО ЗНАНИЕ. Ну, кроме того, что начисление 100%-ной амортизации не является вообще основанием для списания..ТАК ВОТ ЕЩЁ -изменение стоимости ОС у нас в стране происходит не потому, что директор захотел больше затрат или меньше, а в ДВУХ СЛУЧАЯХ-модернизации и ПЕРЕОЦЕНКИ на 31 декабря. ВСЁ. Приплыли. ВОТ Я ВАМ И ПОСОВЕТОВАЛА, считать ремонт модернизацией(надеясь что проверяющие в суть ремонта вникать не будут, т.к вы затраты не сразу списали, а отнесли на стоимость ОС).
Беларусь
БТР01.11.2014 16:13:38
Как и что бы вы не оценивали (для залога например)-эта стоимость НИКАК не отражается в бухучете. А вот совсем другое дело -переоценка по решению правительства нашего. Если она проводится, то вы принимаете решение провести её методом ПРЯМОЙ оценки(а не по коэффициентам)-почитайте как это делается. Там тоже надо учесть и процент износа(но он будет не 100%-т.к. после модернизации заново устанавливается срок полезного использования). Короче вам надо заново изучить Инструкции и проч. нормативку по учету ОС, вы очень в этом вопросе запутались
Беларусь
БТР01.11.2014 16:23:20
ну, и конечно вы можете не оприходовать(как вы пишете), а прямо сейчас после 1-го ноября провести инвентаризацию и НАЙТИ ИЗЛИШКИ (а именно погрузчик) проводкой Д01К91 по оценочной стоимости например и начислить с этой суммы налог на прибыль(или ещё смешней УСН)-потому что это ДОХОд, а затем с неё считать амортизацию. Ну а ремонт на затраты тогда конечно раз он не модернизация :)
Беларусь
Автор01.11.2014 17:28:45
БТР 01.11.2014 16:23:20
ну, и конечно вы можете не оприходовать(как вы пишете), а прямо сейчас после 1-го ноября провести инвентаризацию и НАЙТИ ИЗЛИШКИ (а именно погрузчик) проводкой Д01К91 по оценочной стоимости например и начислить с этой суммы налог на прибыль(или ещё смешней УСН)-потому что это ДОХОд, а затем с неё считать амортизацию. Ну а ремонт на затраты тогда конечно раз он не модернизация :) _________________________________________ А может лучше «найти излишки», проведя инвентаризацию основных средств в октябре (при смене главного бхналтера вроде как положено проводить инвентаризацию)? А то ведь ремонт погрузчика в октябре был и это затраты октября. А то как я в октябре спишу на затраты ремонт погрузчика, который пока еще не выявлен при инвентаризации. Правильно ли будет, если я сделаю следующим образом: 1. Сделаю приказ провести инвентаризацию основных средств в декабре 2 Найду при инвентаризации излишек и оприходую по Дт 01 Кт 91.1 в количестве 1 шт, но без стоимости 3. Затраты по ремонту погрузчика отнесу на затраты, учитываемые при налогообложении за октябрь 4. 31.12.14г. проведу переоценку погрузчика методом прямой оценки, и оценю его по оценочной стоимости, которая указана в октябрьском письме оценщика. 5. с 01.01.15г. буду начислять ежемесячную амортизацию от оценочной стоимости и относить ее на затраты, учитываемые при налогообложении.
Сейчас выходной и нет возможности влезть в Консультант. Я конечно еще почитаю инструкции по основным средствам. НО так, навскидку- правильно я сделаю (если сделаю так, как расписала по пунктам?)
Беларусь
Автор01.11.2014 17:30:08
Ой, по п.1- хотела написать: проведу инвентаризацию в октябре
Беларусь
Автор01.11.2014 17:47:35
Или письмо от оценщиков обязательно должно быть датировано декабрем?
Беларусь
Автор01.11.2014 17:50:34
БТР 01.11.2014 16:06:39
После того как вы разберетесь и досконально выясните первый вопрос. Возможно вам вообще надо пересмотреть свои ОС и вернуть не только погрузчик. ______________________________________________ Там на основных средствах висит только кассовый аппарат. Потом посмотрю на работе оборотки по сч01 за старые годы- что там вообще было по основным средствам.
Беларусь
Автор01.11.2014 17:52:56
И еще вопрос возник по ходу дела. ЕСли в этом году правительство решит провести переоценку основных средств- могу ли я погрузчик переоценить методом прямой оценки, а кассовый аппарат- индексным методом? ИЛи все ОС-ва должны переоцениваться одним методом?
Беларусь
БТР01.11.2014 18:27:17
Нет, можно для каждого средства выбрать свой метод, конечно. Но ваш вариант неправильный. Во-первых излишки приходуются обязательно по стоимости. А во-вторых, вы списали погрузчик НЕПРАВИЛЬНО, его нельзя было списывать, но это же никто и не видел(списание это), зачем вам платить налог на прибыль? Найдите в каком периоде ошибка и верните количество потихоньку. Никто и не заметит :)
Беларусь
БТР01.11.2014 18:28:53
Письмо об оценке вообще не обязательно -почитайте вы нормативку -ей-богу там не так и много, зато научитесь правильно переоценку делать
Беларусь
БТР01.11.2014 18:31:31
И к балансу вы должны делать инвентаризацию после 1 ноября-или вы хотите 2 делать?
Беларусь
Автор01.11.2014 19:07:55
БТР 01.11.2014 18:28:53
Письмо об оценке вообще не обязательно -почитайте вы нормативку -ей-богу там не так и много, зато научитесь правильно переоценку делать ________________________________________ Письмо об оценке не обязательно, но что делать, если оно уже есть и оно датировано октябрем? Все это делалось до меня. Не знаю, зачем директор сейчас заказывал оценочную стоимость погрузчика. Может главбух ему что-то неправильно подсказала, не знаю, утверждать ничего не буду. Я только в октябре пришла на эту фирму, и бывшая главбух отдала мне по погрузчику письмо об оценочной стоимости погрузчика и счет за ремонт погрузчика, датированный октябрем. (За ремонт они оплатили официально по безналу). И мне теперь надо разобраться с этим погрузчиком, как все правильно отразить.
Беларусь
Автор01.11.2014 19:09:20
БТР 01.11.2014 18:31:31
И к балансу вы должны делать инвентаризацию после 1 ноября-или вы хотите 2 делать? ______________________________________________ Не знаю. Пытаюсь разобраться, как сделать так, чтобы было правильно и выгодно для фирмы.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»