| |
|
|
| |
|
|
 Импорт-Экспорт
01.09.2015 13:36:03
|
|
|
Уважаемые бухгалтера, пожалуйста поясните в 2-х словах какие нюансы по НДС и валютной выручке при импорте и одновременно экспорте в РФ.
Никогда с экспортом не работала, с импортом немного знакома.
Слышала что при экспорте 0% ставка НДС и обязательно нужно продавать 30% валютной выручки, а вот по сути про НДС не понимаю как расчет и зачет происходит, поясните пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
СВИ
01.09.2015 13:44:24
|
|
|
1.зарегистр.сделку если сумма больше 3 000 е
2.стат.деклу сдать в теч.7-ми дней с даты отгрузки
3.при поступл. валюты -отчет в банк
4.в теч.7 раб.дн. продать валюту 30 % сделав реестр распред.
5.ждать 180 дней пока пришлют заявл. об уплате НДС
6. включить в нал.деклу по НДС этот оборот с 0-ставкой и распред.вычеты
Беларусь
|
|
|
|
Импорт-Экспорт
01.09.2015 14:00:28
|
|
|
Спасибо СВИ. про 180 дней... т.е. пока зявления об уплате НДС в течении 180 дней нет, то в декларации 0 ставку не показывать, что то не пойму.
И как нужно распределять вычеты, может формула какая есть?
Буду очень благодарна за ответы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:01:13
|
|
|
объясните суть пожалуйста
выручка по РБ 500 млн, выручку по РФ 300 млн, получен НДС РБ и РФ 400 млн, что должно быть к уплате?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:02:25
|
|
|
объясните суть пожалуйста
выручка по РБ 500 млн, выручку по РФ 300 млн, получен НДС РБ и РФ 400 млн, что должно быть к уплате?
________
ВЕРНО ЧИТАТЬ : получен НДС РБ и РФ 100 млн
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:08:57
|
|
|
А что значит получен НДС. Это налоговые вычеты или как?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:10:16
|
|
|
А что значит получен НДС. Это налоговые вычеты или как?
____
да, вычеты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:11:13
|
|
|
Импорт-Экспорт 01.09.2015 14:00:28
Спасибо СВИ. про 180 дней... т.е. пока зявления об уплате НДС в течении 180 дней нет, то в декларации 0 ставку не показывать, что то не пойму.
И как нужно распределять вычеты, может формула какая есть?
Буду очень благодарна за ответы.
.............
Формула есть и прописана в НК. Если коротко, то распределение налоговых вычетов по удельному весу
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:14:54
|
|
|
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:18:13
|
|
|
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67
___________
а с экспортным НДС что происходит?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 15:19:13
|
|
|
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67
неправильно. 300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.09.2015 15:21:21
|
|
|
а с экспортным НДС что происходит?
________
Выручка по реализации в РБ 500 млн, выручка по реализации в РФ 300 млн, НДС к зачету 100 млн, т.е. я в декларации ставлю выручку (по раздельности) всего будет (500+300) = 800, а ндс считаю только с 500 млн, т.к. 300 млн по ставке 0% и получится к уплате 100 - 83,3 = 16,7 ?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.09.2015 15:27:38
|
|
|
300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500
_______
Оооо, вот это понимаю, спасибо большое!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.09.2015 15:28:53
|
|
|
А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ?
Беларусь
|
|
|
|
Есть мнение
01.09.2015 16:17:52
|
|
|
вычетов 100 млн
в т. числе по ставке 20% 500/800=0,625000
по ставке 0 300/800=0,325000
вычетов по ставке 20% можем взять 100х 0.62500=62,5 млн
вычетов по ставке 0 можно взять 100х0,325000=32.5 млн сверх суммы ндс по ставке 20%= 83,33+ 32,5 =115,83 -значит только 16,67 (100-83,33)
всего 62,500+16,67= 79,17 можно взять к вычету по распределеню по уд весу
К уплате 83,333-79,17=4,163
Беларусь
|
|
|
|
СВИ
01.09.2015 16:19:55
|
|
|
А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ? -да начисляем как внереализ.расход,а когда получим делаем сторно
Беларусь
|
|
|
|
Д/н
01.09.2015 18:26:35
|
|
|
Автор 01.09.2015 15:27:38
300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500
_______
Оооо, вот это понимаю, спасибо большое!
-------------------------------------
А где же распределение по удельному весу( слышали ли про такое?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 18:31:00
|
|
|
а мне кажется что можно взять все 100 к вычету согласно распределению по «есть мнение» и к возврату будет (100-83,33) = 16,7
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.09.2015 21:19:57
|
|
|
Уважаемые, вы меня совсем запутали. Расчеты по системе СВИ и ЕСТЬ МНЕНИЕ разные и суммы получаются разные, так как же все таки считать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2015 2:34:49
|
|
|
Да все на самом деле просто - вычеты, которые приходятся на ставку 20% ( в Вашем примере 62,5 млн., при условии, что в Вашем примере вычеты 100 млн. по ТОВАРАМ, а не по основным средствам или НА) - берутся в пределах начисленного НДС ( в Вашем примере начисленный НДС по ставке 20% млн.с выручки по РБ 500 млн. составляет 83,333 млн.), т.е. полностью, а вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) - также в полном размере не зависимо от суммы начисленного НДС и в случае превышения над начисленным НДС по заявлению плательщика подлежат возврату либо зачету. То есть в вашем примере по строке Подлежит оплате будет сумма с минусом 16,667 млн.
Вариант ЕСТЬ МНЕНИЕ не верен,СВИ права на счет «А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ? -да начисляем как внереализ.расход,а когда получим делаем сторно», но это уже в следующем налоговом периоде может быть...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
02.09.2015 8:50:37
|
|
|
«Анонимно» 02.09.2015 2:34:49 СПАСИБО.
только еще вопросик: у меня отчетный период по НДС РБ - квартал, а по экспорту какой отчетный период? (если учесть что подтверждение об уплате НДС от покупателя нужно ждать 180 дней)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-25
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»