| |
|
|
| |
|
|
 Украина
03.04.2018 17:17:30
|
|
|
Заключен договор с нерезидентом (Украина). Предприятие-нерезидент оказало нам услуги. Акт в долларах, выделен НДС.
Услуги оказаны на территории РБ.
Что с НДС? к вычету принять можно? по курсу на дату акта?
Надо ли регистрировать договор в банке? 9(оплаты пока не было)? Надо ли в ИМНС или статистику какие сведения или отчеты подавать?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 7:54:27
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 8:58:23
|
|
|
Регистрировать договор в банке надо до совершения операций по договору. И если сумма договора больше трёх тысяч евро.
НДС что они навыделяли не к зачёту, а просто увеличивает вам стоимость оказанной услуги. Вы же в свою очередь должны исчислить НДС от стоимости услуг оказанных иностранной организацией на территории РБ.
В статистику надо 12-вэс подать
Беларусь
|
|
|
|
SW
04.04.2018 9:33:50
|
|
|
Они что, сделали перевозку Беларусь-Беларусь? Это же каботаж
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 9:41:40
|
|
|
А украинцы только возить способны, больше не на какие услуги их не разведёшь?
Беларусь
|
|
|
|
Украина
04.04.2018 10:15:59
|
|
|
SW 04.04.2018 9:33:50
Они что, сделали перевозку Беларусь-Беларусь? Это же каботаж
Беларусь
«Анонимно» 04.04.2018 9:41:40
А украинцы только возить способны, больше не на какие услуги их не разведёшь?
====================
это не транспортные услуги
Беларусь
|
|
|
|
Украина
04.04.2018 10:25:29
|
|
|
Анонимно« 04.04.2018 8:58:23
Регистрировать договор в банке надо до совершения операций по договору. И если сумма договора больше трёх тысяч евро.
НДС что они навыделяли не к зачёту, а просто увеличивает вам стоимость оказанной услуги. Вы же в свою очередь должны исчислить НДС от стоимости услуг оказанных иностранной организацией на территории РБ.
В статистику надо 12-вэс подать
====================
Сумма не превышает 3000 евро. Значит не регистрируем в банке.
Почему НДС принять к вычету не можем?
Как исчислить НДС? Если стоимость с НДС (условно) 3000 евро, то 3000*20/120=500. Так? И куда его? что-то не понимаю...
Спасибо за помощь.
Беларусь
|
|
|
|
SW
04.04.2018 10:29:33
|
|
|
Суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в бюджет при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь (п.141 ст.107 Налогового кодекса Республики Беларусь, далее - НК):
• за иностранную валюту, подлежат вычету исходя из суммы налога на добавленную стоимость в белорусских рублях, пересчитанной исходя из официального курса Национального банка Республики Беларусь, установленного на день оплаты, включая авансовый платеж, либо иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав, и указанной в электронном счете-фактуре, направленном покупателем в порядке, установленном абзацем 2 части четвертой п.8 ст.1061 НК;
• подлежат вычету в отчетном периоде, следующем за периодом их исчисления, в порядке, установленном для вычета сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 10:35:08
|
|
|
Почему НДС принять к вычету не можем?
___________
Потому что плательщиком нашего белорусского НДС нерез без представительства не является. Что там за НДС выделен трудно сказать, но явно не тот что вы можете принять к вычету по нашему НК.
А по поводу начисления ндс от нереза читайте статью 92 НК. А потом к вычету, как SW написал.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 10:51:09
|
|
|
Спасибо большое, конечно, но можно проще мне пояснить.
Стоимость (усл.) 3000 долл.
Акт 20.03.18- 3000*1,9636=5890,8 (Дт20 Кт60 на всю сумму, не выделяя НДС. Правильно?)
Оплата 03.04118- 3000*1,9508=5852,4
Я беру сумму оплаты 5852,4 (поскольку «пересчитанной исходя из официального курса Национального банка Республики Беларусь, установленного на день оплаты, включая авансовый платеж, либо иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг)»)
и исчисляю НДС 5852,4*20/120=975,4
Этот НДС куда? что с ним делать? какая проводка? ведь я его не уплатила в бюджет... не понимаю
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 10:54:58
|
|
|
и исчисляю НДС 5852,4*20/120=975,4
Этот НДС куда? что с ним делать? какая проводка? ведь я его не уплатила в бюджет... не понимаю
________
и исчисляю НДС 5852,4*20/100=1170,48
Проводка проводка Д18К68. Как уплатите, в следующем периоде возьмёте в зачёт.
В декларации есть специальная строка для отражения базы от нереза и исчисленного налога.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 11:01:26
|
|
|
Как уплатите, в следующем периоде возьмёте в зачёт.
===============
это понятно, спасибо. Как на портале в се это провести. Мой исчисленный НДС? и на основании чего я к вычету принимать буду? мне ведь нерез. не выставит ЭСЧФ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 11:03:41
|
|
|
Ну почитайте про эсчф уже. Сами себе выставляете. Всё там для этого есть. И примеры заполнения на сайте имнс тоже есть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 11:06:11
|
|
|
спасибо.
Т.е. и исчисленный, и входящий ЭСЧФ я сама выставляю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 11:07:15
|
|
|
Это будет одна эсчф, она у вас сразу и во входящих и в исходящих появится
Беларусь
|
|
|
|
SW
04.04.2018 11:12:45
|
|
|
Отметим, что создание плательщиком электронного счета-фактуры и его направление на Портал осуществляются также при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, и исчислении плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями ст.92 НК (абзац 2 части четвертой п.8 ст.1061 НК).
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанных в абзаце 2 части четвертой п.8 ст.1061 НК, электронный счет-фактура создается и направляется плательщиком на Портал в день, на который приходится момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, то есть в день перечисления исполнителю средств (п.5 ст.100, часть четвертая п.5 ст.1061 НК).
Однако в 2018 году создание и направление электронных счетов-фактур на Портал может осуществляться плательщиками не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится день совершения операции, указанный в электронном счете-фактуре, в том числе при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящих в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь (абзац 3 подп.2.4 п.2 Указа Президента Республики Беларусь от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении»).
Заказчиком ЭСЧФ заполняется в порядке, установленном п.40 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 № 15. Так, в ЭСЧФ указываются:
• в строке 3 «Дата совершения операции» - день перечисления исполнителю средств (часть первая п.5 ст.100 НК);
• в строке 4 «Тип ЭСЧФ» - тип ЭСЧФ «Исходный»;
• в строке 6 «Статус поставщика» - статус поставщика «Иностранная организация»;
• в строке 15 «Статус получателя (по договору/контракту)» - статус получателя «Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации».
При заполнении формы ЭСЧФ показатели граф 7 и 11 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» должны быть равны.
После создания и направления ЭСЧФ на Портал заказчик должен с помощью сервиса «Управлять вычетами» Портала проставить дату наступления права на вычет - 22-е число месяца представления налоговой декларации за тот отчетный период, за который в соответствии со ст.92 НК исчислена сумма НДС по услугам (п.1 письма Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29.04.2017 № 2-1-10/00817 «О налогообложении услуг по поиску покупателей»).
Беларусь
|
|
|
|
lubu
04.04.2018 12:57:53
|
|
|
А если я при выплате удержала у нерезидента 15% от суммы (налог на доходы), НДС мне считать от всей суммы, или только от суммы перечисления и потом когда они дадут акт на всю сумму, то доначислить оставшийся НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Украина
04.04.2018 13:23:40
|
|
|
ещё вопрос.
Если у меня акт в марте, а оплата в апреле, до какого числа я должна подать декларацию по доходам от юр.лица? до 20 апреля или до 20 мая?
Беларусь
|
|
|
|
lubu
04.04.2018 13:41:41
|
|
|
декларация ежемесячная, что первое прошло - на следующий месяц подаете, т.е. у вас до апреля
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.04.2018 14:27:06
|
|
|
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.06.2018 10:48:49
|
|
|
Вроди бы регистрировать в банке надо договора по импорту(экспорту) товаров, а услуг не надо?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»