Оказаны услуги резиденту РФ на территории РБ. Россияне в РБ как плательщики не зарегистрированы. Как с налогообложением? НДС и налог на доходы с иностр. юр. лиц?
А енто смотря какие услуги.. :) Вы же смотрели второй абзац п.4.6.3 Постановления МНС РБ от 14 октября 2003 г. N 92 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННЫМИ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ЧЕРЕЗ ПОСТОЯННОЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО, И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РБ ЧЕРЕЗ ПОСТОЯННОЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО»
Беларусь
Alla15.12.2005 16:45:17
А услуги таковы: Импортируем у нереза-производителя технику. По договору с нерезом осуществляем гарантийное ее обслуживание. За эту услугу нерез обещает начислять кое-какую денежку. Причем денежку ему хочется больше дать своим товаром. А тут наша Указивка за номером 373. Я уже что-то запуталась: что можно, а что нет. Думаю, что НДС надо начислить и налог на доходы тоже.(А может нет?) Но взаимозачет все-таки наказуем. Так ли?
Беларусь
ну просто так15.12.2005 17:00:35
ОООО.. Так у Вас вопрос уже и не тот и не о том. Выносите на новый топик, там хоть всем видать..
Беларусь
Uri15.12.2005 17:00:47
1. Где Вы здесь увидели доход нерезидента? Вы для покупателей РБ осуществляете гар. ремонт. Вам нерез. возмещает Ваши затраты по осуществлению гар. ремонта. ГДЕ ЕГО ДОХОД? 2. ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
23 ноября 2005 г. № 1317
Об отдельных вопросах заключения договоров и исполнения обязательств на территории Республики Беларусь
1. Заключение и исполнение внешнеторговых договоров мены, а также иное прекращение обязательств по внешнеторговым договорам без поступления в установленном порядке денежных средств организации, индивидуальному предпринимателю осуществляются с учетом норм части третьей подпункта 2.2 пункта 2 Указа Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 5, 1/915), устанавливающего, что:
в случае неденежной формы прекращения обязательств поставка товаров (выполнение работ, оказание услуг) может осуществляться путем обмена на эквивалентное по стоимости количество других товаров (работ, услуг), оформленного двусторонним внешнеторговым договором (за исключением договоров, по которым осуществляется уступка требования или перевод долга);
по иным операциям при неденежной форме прекращения обязательств резидент Республики Беларусь имеет право получить только сырье, материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты, оборудование и энергоносители, используемые для собственного производства, если иное не установлено Советом Министров Республики Беларусь. http://www.zakon.by/webnpa/text_i.asp?RN=C20501317 ------------------- Во взаимоотношениях в Вашим нерезидентом Вы должны руководствоваться Указом № 7, а не 373-м.
Беларусь
Alla15.12.2005 17:12:12
Да, действительно, в конце дня соображометр отключился. Ну, с доходами ИЮЛ ясно. Их просто нет. Рассчитаться он хочет товаром для дальнейшей реализации. Тут Указ 7 ставит крест. В счет-фактуре для них должна ли я выделить НДС?
Беларусь
LT15.12.2005 17:30:51
а зачем нерезу счет-фактура? делаете отчет, подписываете акт вып. работ и выставляете инвойс на общую сумму + количество, без всякого НДС
Беларусь
ну просто так15.12.2005 17:37:54
Можа и ошибаюсь... Ну и почему енто на ?-ом Уазе уже и крест прямо? -- А запчастки откуда при гарантийном ремонте? Если от него же, то товар, в виде деталек ДЛЯ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА он может же Вам продать, затем уж зачет. Вы ж их используете при проведении ГАРАНТИЙНОГО РЕМОНТА? В 7-ом ведь так: «В случае неденежной формы прекращения обязательств поставка товаров (выполнение работ, оказание услуг) может осуществляться путем обмена на эквивалентное по стоимости количество других товаров (работ, услуг), оформленных двусторонним внешнеторговым договором (за исключением договоров, по которым осуществляется уступка требования или перевод долга), а по иным операциям при неденежной форме прекращения обязательств резидент Республики Беларусь имеет право получить только сырье, материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты, оборудование и энергоносители, используемые для СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА, если иное не установлено СМ РБ.» - Ну и сертификат соответствующий имеется?
Беларусь
Alla16.12.2005 11:22:51
1. Счет-фактуру выписать просят россияне. Говорят, для них это необходимый документ. 2. Гарантийный ремонт пока осуществляется без замены запчастей. Типа выкрутили-закрутили, смазали и т.д., т.е. чисто трудозатраты. Запчасти от них не получаем. Во всяком случае документов на них нет. Насколько я понимаю, если мы доп. соглашением к основному договору предусмотрим взамен оплаты за услуги поставку от нереза продукции на равнозначную сумму, то Указ 7 не нарушим. 3. Но в сумме услуги НДС -18% все же надо платить?
Беларусь
ну просто так16.12.2005 11:34:16
Ну вот и просекаете, енто я о Вашем п.2 Как видите можно и нормально работать, и зайцев пару убить и шкуру с них содрать, а не бегать от них. :) -- Я думаю что не нарушите 7-ой Указ. Но конечно, надо и ыщё иные мнения выслушать по данной темке. Сертификатик надо бы на услуги Вам поиметь, на ремонт(гарантийное обслуживание) для парадка, так сказать.
Беларусь
LT16.12.2005 12:17:01
выпишите им СФ-1, если надо. У вас должно быть ещё приложение к договору или к доп. соглашению о расценках, на основании которого вы делаете отчет о гарантийных ремонтах. В договоре ещё ЖЕЛАТЕЛЕН пункт: все цены и тарифы включают в себя налоги РБ! После получения от них денег (в след. месяце) платите НДС как с обычной выручки (*18/118)
Беларусь
Alla16.12.2005 13:23:03
Вопрос, конечно, интересный о расценках. Расценка взята с «потолка». Наш гл. инженер посидев на «поляне» с их дириком решил, что ентой самой суммы за один ремонт будет достаточно. Без какого-либо экономического обоснования. Где-то мне встречалась инфа, что на гар. ремонт надо тоже составлять калькуляции. Так ли это?
Беларусь
LT16.12.2005 13:34:46
если это нерез., то достаточно того, что у вас есть приложение с раценками (не забудьте про различные категории ремонта: замена з/ч, пропайка и пр. (хотя бы для вида)). Никакой калькуляции не нужно, эти цены вам спускает свыше ваш заказчик, а ваше дело с ними согласиться или нет. Никакими затратами вы на них повлиять не сможете.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»