| |
|
|
| |
|
|
 Fitelina
16.06.2008 14:45:38
|
|
|
Вот возник у меня вопрос по дубликату СФ по НДС. СФ за декабрь 2006 г. Дубликат выписывается в мае 2008.:-) По поводу того, что даты (выписки и выдачи) старые указываюся, я в курсах. А вот что делать с тем, что за этот период изменилась организационно-правовая форма предприятия - в декабре 2006 г. были ИООО, а в мае 2008 г. уже СООО.
Кто-то сверху мне шепчет:-), что дубликат выписывается на ИООО 2006 г. Я права? Или нет и надо выписывать дубликат на СООО, чтобы взять к вычету?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 15:12:34
|
|
|
Ну вот что я за топики рисую?! - они всё тонут и тонут... А потом сама с собой в них разговариваю.:-))))
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
16.06.2008 15:22:58
|
|
|
Хочу разбавить Ваше одиночество)
По-мойму, реквизиты дубликата должны полностью совпадать с реквизитами оригинала, т.е. надо выписывать с ИООО. Но! Вы ведь не принимали к вычету в декабре этот НДС, а собираетесь принять к вычету сейчас, то думаю будет верно, если написанное ИООО будет исправлено на СООО с подписью «исправленому верить и дата от июня 2008г.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 15:37:35
|
|
|
to Ольга Ч 16.06.2008 15:22:58
:-) Ну, во-первых, хочу поблагодарить Вас за приятную компанию в этом топике.
А во-вторых, это не Вы мне, случайно шептали про ИООО и испралено на СООО, когда я просила дублика?:-) У меня он именно такой, а потом я чего-то решила посоветоваться с честным бухбаевским народом.:-)
Спасибо, что единомышленничаете со мной!
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
16.06.2008 15:48:56
|
|
|
)))))) Спасибо и Вам за добрые слова!)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.06.2008 15:50:52
|
|
|
А по-моему, Вы не можете в 2008 году выписывать дубликат, так как по инструкции, если счет-фактура отсутствует в течение 10 дней, с момента когда она должна быть выписана, то покупатель просит дубликат, а тут прошло далеко не 10 дней:)
Беларусь
|
|
|
|
Маленькая
16.06.2008 15:52:22
|
|
|
Думаю, что логично было бы написать то наименование, какое было на момент принятия НДСа по этой СФ-1 к зачету.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 15:56:20
|
|
|
to Анонимно« 16.06.2008 15:50:52
Вопрос: Может ли заказчик работ (услуг) потребовать выписку дубликата счета-фактуры по НДС (далее - счет-фактура) не по истечении 10 дней со дня выполнения работ (оказания услуг) при отсутствии оригинала счета-фактуры, а в более поздний срок?
Ответ: В соответствии с п. 4 Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры по налогу на добавленную стоимость формы СФ-1, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 05.06.2003 г. N 91 (далее - Инструкция), при отсутствии у покупателя счета-фактуры по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета-фактуры продавцом продавец выписывает новый счет-фактуру, заполненный таким же образом, с указанием надписи: »Дубликат«.
Поскольку Инструкцией не установлено ограничений срока выписки дубликата счета-фактуры, заказчик может истребовать выписку дубликата в более поздние сроки (при отсутствии оригинала счета-фактуры). На основании такого дубликата производится вычет НДС в установленном порядке.
Эксперт по косвенному налогообложению
Н.Е.НЕХАЙ
13.06.2007
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.06.2008 15:57:28
|
|
|
Спасибо, приму к сведению, то согласна с Маленькой.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 15:58:28
|
|
|
to Маленькая 16.06.2008 15:52:22
Вопрос: Если покупателем не получен счет-фактура и продавец выписывает новый счет-фактуру, указывая новую дату выдачи, сможет ли вычесть покупатель сумму НДС, если в этом случае дата выдачи не будет соответствовать сроку, установленному Инструкцией о порядке заполнения счета-фактуры по НДС?
Ответ: В соответствии с п. 1 Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры по налогу на добавленную стоимость формы СФ-1, утвержденной постановлением Министерства финансов РБ от 05.06.2003 г. N 91, счет-фактура по НДС формы СФ-1 является первичным учетным документом и относится к бланкам строгой отчетности. Счет-фактура предъявляется продавцом (подрядчиком) работ (услуг) - налогоплательщиком РБ их покупателю (заказчику) наряду с другими документами, которыми оформляются выполненные работы или оказанные услуги. На основании счета-фактуры покупателем осуществляется принятие к вычету сумм НДС по приобретенным на территории РБ работам (услугам) в соответствии с требованиями Закона РБ от 19.12.1991 г. N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость». Отсутствие счета-фактуры, наличие счета-фактуры, составленного с нарушениями требований названной Инструкции, не может являться основанием для принятия к вычету предъявленных продавцом покупателю сумм НДС по выполненным работам (оказанным услугам), включая посреднические работы (услуги), на территории РБ. В этом случае выделенные продавцом суммы НДС относятся на увеличение стоимости работ (услуг).
Пунктом 4 той же Инструкции установлено, что при отсутствии у покупателя счета-фактуры по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета-фактуры продавцом продавец выписывает новый счет-фактуру, заполненный таким же образом, с указанием надписи «Дубликат». Слова «ЗАПОЛНЕННЫЙ ТАКИМ ЖЕ ОБРАЗОМ» подразумевают в том числе и дату выдачи счета-фактуры, указанную в первоначальном счете-фактуре. Следовательно, продавец должен указать дату выдачи, указанную на не полученном покупателем экземпляре счета-фактуры, и у покупателя вычет НДС будет производиться в общеустановленном порядке.
to Ольга Ч 16.06.2008 15:48:56
:-)))) Вот видите, нас уже становится больше.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.06.2008 16:06:08
|
|
|
Вот народ, все логику им подава. Какая догика? Чытаем Инструкцию и не философствуем:
«При отсутствии у покупателя счета-фактуры по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета-фактуры продавцом продавец выписывает новый счет-фактуру, заполненный таким же образом, с указанием надписи: »Дубликат«.»
Таким образом, пишем все один в один, только надпись «Дубликат». В общем - это копия СФ-ки.
Выписывать ее нужно по истечении 10 дней, а когда по истечении, да хоть через тридцать три года.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 16:13:16
|
|
|
to Юрий 16.06.2008 16:06:08
Юрий, Ваше мнение, что на СООО «исправленному верить» делать не надо? Для меня важно Ваше мнение.:-) Я ж не просто так советуюсь на форуме.:-)
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.06.2008 16:20:42
|
|
|
если дословно читать Инструкцию, то вы не имеете права писать что-то иное. Берете свой экземпляр и переписываете все. Они должны совпадать полностью, за исключением слова «Дубликат».
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 16:24:27
|
|
|
Вот иногда чуйка меня не подводит, что надо перепроверить свои действия и ход своих мыслей.:-)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.06.2008 16:36:32
|
|
|
если дословно читать
__
а помните бодягу - снимали с вычета, если название фирмы «не то», похоже дословно не вычитать в той инструкции сей случай, когда при выписке дубликата новое реорганиз. лицо возникло...
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
16.06.2008 16:45:34
|
|
|
тот факт, то наименование другое не поблема для вычета. Может у них няма с чаго вычитать, и они в 2010 году все будут вычитать, и во всеч СФ будет стоять старое наименование.
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
16.06.2008 16:54:04
|
|
|
Инструкция по заполнению:
4.1. в строке 1 указывается полное или сокращенное наименование продавца, УКАЗАННОЕ в его учредительных документах;
Закон об НДС:
Налоговые вычеты, предусмотренные настоящей статьей, производятся на основании первичных учетных и расчетных документов установленного образца, полученных в установленном законодательством порядке продавцами и выставленных ими при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг).....
Вы выписали дубликат в соответствии с требованиями законодательства (все реквизиты соответствуют оригиналу), а теперь вопрос: «Имеете ли вы право принять на основании этого дубликата, НДС к вычету, если реквизиты названия на МОМЕНТ ПРИНЯТИЯ к ВЫЧЕТУ НДС не соответствует указанным в уставе?»
В Инструкции №91 не указано, что БОЛЬШЕ НИЧЕГО ПИСАТЬ НЕЛЬЗЯ. Сказано, что реквизиты должны совпадать. НО! Данные устава изменились! Является ли тогда такой документ оформленным в установленном порядке?
Мой ответ - нет. Но думаю спорить мы с вами можем долго....)
Это была теория, теперь практика. У меня юр. адрес менялся за 5 лет 3 раза. Когда пришла очень много СФ-1 по строительству пришлось восстанавливать (выписывать дубликаты), во многих из них (дубликатах) был изначально не правильно записан юр. адрес. Вносила исправления. Налоговя проверка была. Замечаний нет.
Хотя проверяющие разные)
Беларусь
|
|
|
|
Uri
16.06.2008 17:06:24
|
|
|
Согласен с тезкой!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.06.2008 17:18:14
|
|
|
а я согласн(о) с логикой Ольги_Ч...:-)
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
16.06.2008 17:18:33
|
|
|
to Ольга Ч 16.06.2008 16:54:04
Срочно загадывайте желание - Вы между двумя Юриями находитесь:
Юрий 16.06.2008 16:45:34
и
Uri 16.06.2008 17:06:24
:-)))
Авось исполнится?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч
16.06.2008 17:21:36
|
|
|
Ой! Точно! .......... загадала)
Fitelina, почему вы так редко задаетете вопросы. Такой добрый топик получился даже не глядя на разногласия. В свете всех последних оффтопов, какой-то оазис позитива!)))
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-36
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»