| |
|
|
| |
|
|
 финрезультат
07.03.2012 9:49:53
|
|
|
По итогам 2011 у нас убыток. Вчера приглашали в налоговую и настоятельно просили не показывать убыточность, а показать хоть маленькую но прибыль. Смотрю в структуру своих затрат и вижу:
На убыток от реализации (40млн убытка) по 90 счету повлияли расходы по покупке валюты (90 млн за год), а на убыток от внереализ.операций (58 млн.убытка) по 92 счету– курсовые разницы по переоценке кредиторской задолженности (55 млн. за год).
По Пост. Совмина 704 мы имеем право отнести ведь ТОЛЬКО 55 млн. с 92 на 97 счет и списывать до 2014 года. А расходы по покупке валюты в сумме 90 млн. все равно ведь останутся в затратах 2011 года? Получается что даже если мы перенесем курсовые разницы 55 млн на след.год – убыток все равно ведь останется –ничего я не путаю? Т.е. смысла нам сейчас переделывать баланс и убирать эти 55 млн. на 97 счет нет? Или я что-то не учитываю? Помогите разобраться пожалуйста!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 10:56:36
|
|
|
а в двух словах , как переносятся убытки на будущие периоды ?
Через какой счет?
_________________________________________
Через ОНО 09 «Отложенные налоговые обязательства»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:07:57
|
|
|
расходы по покупке валюты относятся на 92
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:15:03
|
|
|
расходы по покупке валюты относятся на 92
_________________
с какого перепугу?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:16:51
|
|
|
с какого перепугу?
-= читайте мат часть: куда относится разница между курсом покупки и курсом НБ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:21:41
|
|
|
Я то читаю, а вы?
1.4. расходы, связанные с покупкой иностранной валюты, в сумме разницы между курсом покупки и курсом Национального банка на момент покупки списываются:
1.4.1. организациями, финансируемыми из бюджета, некоммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями – на увеличение их расходов;
1.4.2. коммерческими организациями для проведения расчетов:
за сырье, материалы, товары (работы, услуги), по использованным на их приобретение, а также выплату заработной платы займам, кредитам и уплате процентов по ним, по служебным командировкам за границу – на себестоимость продукции, товаров (работ, услуг) и включаются в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении;
при осуществлении капитальных вложений в не завершенные строительством объекты, основные средства и нематериальные активы (в том числе по использованным на эти цели займам, кредитам и процентам по ним) до ввода (передачи) их в эксплуатацию – на стоимость капитальных вложений, после ввода (передачи) основных средств и нематериальных активов в эксплуатацию – в конце отчетного квартала и (или) года на стоимость основных средств и нематериальных активов (за исключением процентов по полученным займам и кредитам);
в случаях, не предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего подпункта, – на внереализационные расходы и не учитываются при налогообложении;
Беларусь
|
|
|
|
LF
07.03.2012 11:29:10
|
|
|
Переносить вы будете убыток 2011 года при исчислении прибыли за 2012 год: т.е. уменьшите налогооблагаемую прибыль в декларации за 2012 г. на сумму убытка, полученного в 2011 году. Так что для этого как минимум нужно показать этот убыток в 2011 г. по кредиту сч.84 и в ст.440 баланса. В отчетности за 2011 год никаких отложенных налоговых активов еще не будет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:34:57
|
|
|
3. Уже давно сдан 1Мп в статистику с фактич.отриц.финрезултатом - это еще надо его уточнять -сказали что могут и не взять если уже на головную статистику сбросили
===
отчет 1МП осовен на оперативных данных, а не на окончательных, не парьтесь..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:35:39
|
|
|
LF 07.03.2012 11:29:10
Переносить вы будете убыток 2011 года при исчислении прибыли за 2012 год: т.е. уменьшите налогооблагаемую прибыль в декларации за 2012 г. на сумму убытка, полученного в 2011 году. Так что для этого как минимум нужно показать этот убыток в 2011 г. по кредиту сч.84 и в ст.440 баланса. В отчетности за 2011 год никаких отложенных налоговых активов еще не будет.
===
вот именно...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:40:34
|
|
|
вот именно...
_________________________
Я думаю налоговую в первую очередь интересует налоговый убыток, а не бухгалтерский.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 11:42:45
|
|
|
Разговор глухого с немым...
Так и перенести можно НАЛОГОВЫЙ убыток, а не бухгалтерский.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.03.2012 11:59:49
|
|
|
Дамы и господа, спасибо за участие в обсуждении. не думала что оно будет таким горячим! Налоговая не просит собственно искажать отчетность, просто немного ее подкорректировать в сторону ухода от отриц. результата в 2011 году. Говорят - раз вы все равно собираетесь ликвидироваться в 2012 то в ликвидационном балансе все и покажете -а за 2011 уж постарайтесь показать 3 рубля прибыли. У них видимо показатели спрашивают, вот они и «работают», включают административный ресурс...)
Вобщем по итогам обсуждения - что бы я не делала - убыток у меня все равно останется за 2011 как ни крути - и в бухучете и в налоговой декларации за 2011 год- потому скорее всего не будем ничего переделывать.
Беларусь
|
|
|
|
LF
07.03.2012 12:03:26
|
|
|
«подкорректировать в сторону ухода от отриц. результата в 2011 году» - это и есть искажение. В АВмерике за это срок дают и немалый. А если бы какой-то чиновник сам просил «подкорректировать», его бы ваще сгноили.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.03.2012 12:06:01
|
|
|
Ну в нашем случае те способы «корректировки» которые были предложены допускаются законодательством.....)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 12:06:33
|
|
|
Ну в нашем случае те способы «корректировки» которые были предложены допускаются законодательством.....)
_____________
Например?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 12:14:51
|
|
|
Вобщем по итогам обсуждения - что бы я не делала - убыток у меня все равно останется за 2011 как ни крути - и в бухучете и в налоговой декларации за 2011 год
-------------------
да. это так.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 12:23:57
|
|
|
Ну как же - например не списывать в затраты курсовые разницы в 2011 году а списать их в последующем периоде
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 12:31:26
|
|
|
Ну как же - например не списывать в затраты курсовые разницы в 2011 году а списать их в последующем периоде
_________________
Вы прикалываетесь? Мы же уже выяснили, что даже если автор все курсовые разницы отнесет на 97 счет, останется убыток порядка 100 млн.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
07.03.2012 12:33:24
|
|
|
Спокойно отражайте свои убытки, только не очень знающие налог. инспектора будут Вас просить не показывать убыток. Разрешено . И в бухгалтерской отчетности и налоговой декларайции у Вас будет убыток. По другому никак
Беларусь
|
|
|
|
Умка
07.03.2012 13:05:32
|
|
|
Покажите прибыль, при ликвидации найдут нарушения в затратах иииии пени, штрафы. А так убыток закроет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.03.2012 13:06:14
|
|
|
Умка, ЗАЧЕМ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»