Уважаемые бухгалтера, пожалуйста поясните в 2-х словах какие нюансы по НДС и валютной выручке при импорте и одновременно экспорте в РФ. Никогда с экспортом не работала, с импортом немного знакома. Слышала что при экспорте 0% ставка НДС и обязательно нужно продавать 30% валютной выручки, а вот по сути про НДС не понимаю как расчет и зачет происходит, поясните пожалуйста.
вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) _______ 300/800*100 = 37,5 как вы посчитали 32,5? или это описка?
Беларусь
СВИ02.09.2015 8:59:16
на экспорт-то же квартал отч.период
Беларусь
Автор02.09.2015 9:06:41
Да все на самом деле просто - вычеты, которые приходятся на ставку 20% ( в Вашем примере 62,5 млн., при условии, что в Вашем примере вычеты 100 млн. по ТОВАРАМ, а не по основным средствам или НА) - берутся в пределах начисленного НДС ( в Вашем примере начисленный НДС по ставке 20% млн.с выручки по РБ 500 млн. составляет 83,333 млн.), т.е. полностью, а вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) - также в полном размере не зависимо от суммы начисленного НДС и в случае превышения над начисленным НДС по заявлению плательщика подлежат возврату либо зачету. То есть в вашем примере по строке Подлежит оплате будет сумма с минусом 16,667 млн. _____________ я опять запуталась... К вычету 100 млн - 83,333 (начислен РБ) = 16,667 млн так я же наверное должна в декларации поставить к вычету не 100 млн, а 83,333 (в пределах начисленного) и к Уплате показать 0, почему к Уплате -16,667? И НДС по экспорту 37,5 где он отражается ?
Беларусь
"Анонимно"02.09.2015 9:24:43
К вычету 100 млн - 83,333 (начислен РБ) = 16,667 млн так я же наверное должна в декларации поставить к вычету не 100 млн, а 83,333 (в пределах начисленного) и к Уплате показать 0, почему к Уплате -16,667? И НДС по экспорту 37,5 где он отражается ?
Вычеты по стр. 15 будут все 100 ,т.к по ст. 0% к вычету независимо от начисленного 37500 , а по ст. 20 % по расчету 62,5 , получается как бы к доплате (83333-62, % доожно быть 20833 ) но т.к. есть возврат на 37500 , то эти 208333 отнимаем от 37500 и к возврату остается еще 16667 по стр. 16 и 17 с минусом. 37500 показываете в справочном разделе в стр. 3 и оборот 300 млн по ст. 0 в стр. 8
Беларусь
Автор02.09.2015 9:47:51
Анонимно« 02.09.2015 9:24:43 Спасибо ВАМ большое !
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»