| |
|
|
| |
|
|
 Проект
17.03.2011 10:26:50
|
|
|
Выполняем проектные работы ( 100 000 000+20% ндс)=120 000 000. Взяли субподрядчика ( 60 000 000+20%=72 000 000). Если я правильно понимаю база для налога на прибыль 100 000 000, а акт субподрядчика на затраты, ндс к зачету. Или база для налога на прибыль это 100 000 000-60 000 000? СРОЧНО. ПОЖАЛУЙСТА
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Юська
17.03.2011 10:29:44
|
|
|
Получается, что вы генпроектировщик. Есть письсо МАИС по этому поводу. Если мне память не изменяет, проводки 62-60, как при обычном субподряде. Раоты субподрчика проводтся на всю сумму с НДС и у вас в выручке не участвуют.
Беларусь
|
|
|
|
Мася
17.03.2011 10:33:46
|
|
|
Точно скажу, что 100 000 000 - 60 000 000 будет только при условии, если Вы субподряд выделите в смете и актах вып.работ (у меня был офиц.ответ МНС и МАиС по этому вопросу). Если в документах заказчику субчиков не показываете, то у вас они пройдут по сч.20 как затраты (тоже из офиц. ответа).
Беларусь
|
|
|
|
ММ
17.03.2011 10:35:20
|
|
|
Есть два варианта «прогона» субподрядных работ по счетам учета:когда вы прогоняете акты субподрядчика по счета мзатрат (в этом случае НДС к зачету), в этом случае вы покажете как свою рыручку весь объем работ , или когда в полной сумме вместе с НДС акт подрядчика как написала Юська 62-60, в этом случае НДС в части работ субчика взять к зачету не получиться, но и для выручки вы показываете только собственные работы.
Беларусь
|
|
|
|
volf
17.03.2011 10:36:19
|
|
|
Мася, подскажите какие документы для заказчика вы имеете в виду?
Беларусь
|
|
|
|
volf
17.03.2011 10:38:19
|
|
|
для налогообложения только работы выполненные собственными силами т.е. 120-72=
Беларусь
|
|
|
|
Юська
17.03.2011 10:38:19
|
|
|
Письмо МАИС 12.05.08 №11-1-52/620.
Беларусь
|
|
|
|
Gala
17.03.2011 10:38:50
|
|
|
Например, для наглядности отбросим авансы, материалы, взаимозачеты и т.п
д 51- к 62 120
д 62 к 60 72
д 62 к 90.1 48
Ну и НДС 48/120*20
Беларусь
|
|
|
|
Мася
17.03.2011 10:51:03
|
|
|
К сожалению не могу привести точных формулировок ответа МНС, т.к. сейчас на той конторе не работаю. Но там было написано так, что для уменьшения выручки на сумму субподряда в обязат. порядке надо чтобы в смете к договору был указан конкр.субподрядчик и объем выполняемых им работ и соответственно в акте вып.работ отдельно выделены работы вып.собственными силами и работы, выпол. субподрядчиком.
Но на тот момент, когда делался запрос как проводить субподряд, это было существенно, т.к. сильно влияло на налоги (единый из выручки, ИФ и т.д.) Сейчас уже это менее актуально, хотя конечно с НДС можно влететь, т.к. не все субчики работают с НДС, а акт вып.работ вы обязаны выставить с НДС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»