Подскажите,пож. Обнаруж.ошибку в дек.2004г. Ремонт офиса- мат.списаны на 20сч.,затем на 90.2 в затраты,уменьш.приб. А,по-моему,матер.необх.относить на 92сч., не участ.в налогообл.(20-10, 92-20),нач.НДС на материалы(92-68,не уч. в налогообл.).Правильно? Сейчас сделать уточн.за дек., отраз.в учете этого мес.(84-92-затр.,покрыв.за счет др.источников, 92-68 нач.НДС),доплат.НДС+пеню.
Если вы произвели капитальный ремонт, а договором аренды предусмотрен только текущий ремонт помещения, то действительно затраты необходимо было относить за счет собственных источником. Ошибку действительно исправляем в бухгалтерском учете в месяце обнаружения. Но проводки будут следующими: Д-т 92 - К-т 68 - доначислен НДС, Д-т 92 - К-т 68 - доначислен налог на прибыль, транспортный тоже необходимо пересчитать. Не забудьте, что 92 счет не участвует в налогооблажении, а за 2004 г. необходимо предоставить уточненный расчет.
Беларусь
Алла06.10.2005 16:40:49
Делали кап.ремонт постепенно, как заселились, потому что ничего не было (это частн.дом у ЖРЭО на гос.собств.). Акт они подписали, все проверили по материалам в дек., а арендн.плату на один мес. в апр.2005 г.пересчитали нам. Выставили ПТреб.на аренду за апрель с «минусом» (с мая опять такая же аренда).
Беларусь
Юля06.10.2005 17:03:48
Вы сделали ремонт собственными силами, потом выставили акт арендатору. На эту сумму Вам уменьшили арендную плату. Так? Тогда почему стоимоть материалов по этому ремонту Вы не можете отнести на с/с? Или я что-то не так поняла?.
Беларусь
Алла07.10.2005 8:50:59
Не на «эту» сумму нам уменьшили аренд.плату. Акт мы составили ,напр.,на 50руб.,в общем-со всеми мат, работами, трансп., мат.сост.в сумме 20руб., а арендн.плату в апр.они выстав. с «-10руб.».Так что не на эту сумму, вот поэтому я и подумала, что надо было бы за счет собств.ср-в. Но в принципе, я думаю,что ошибаюсь сейчас. Спасибо большое за мнения.Или еще есть?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»