Подскажите, кто сталкивался! Кредиторскую задолженность нам простили, списываю сумму на 92,1 и облагаю напрямую налогом на прибыль! А с входным оставшимся НДС, что делать?
В 2009 г. торговой организацией получен товар от поставщика на сумму 500 000 руб., в т.ч. НДС (по ставке 18 %) - 76 271 руб. Так как учетной политикой организации определено отражение выручки по мере отгрузки, сумма НДС, предъявленная поставщиком, была принята к вычету организацией на дату оприходования товаров. Расчеты с поставщиком не были произведены по настоящий момент. В декабре 2010 г. организацией получена выписка из ЕГР, подтверждающая ликвидацию организации-поставщика.
Списана кредиторская задолженность в состав внереализационных доходов (основание (первичный документ) - приказ руководителя, акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, бухгалтерская справка-расчет, выписка из ЕГР) 60 92-1 500 000 Методом «красное сторно» восстановлен НДС, ранее принятый к вычету* (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) 68-2 18-4 -76 271 Списана в состав внереализационных расходов предъявленная поставщиком сумма НДС (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) 92-2 18-4 76 271 Отражено сальдо внереализационных доходов и расходов (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) (500 000 - 76 271) 92-9 99 423 729
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»