| |
|
|
| |
|
|
 Разработка ПО
29.08.2012 16:49:12
|
|
|
Нужна помощь в вопросе реализации ПО резиденту Российской Федерации.
Организация планирует разработать сайт для резидента РФ. Местом реализации в данной ситуации будет территория РФ. Российская компания выступает налоговым агентом в части уплаты НДС на территории РФ и планирует перечислить нам сумму по договору, уменьшенную на сумму НДС.
У меня же закроются расчёты с покупателем. Как можно грамотно поступить в данной ситуации?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Персика
29.08.2012 17:01:20
|
|
|
Ничего они Вам уменьшать не должны.
Беларусь
|
|
|
|
Разработка ПО
29.08.2012 17:07:28
|
|
|
Я так тоже считаю. Но совершенно запуталась, прочитав аналитику в российском законодательстве на данную тему. Кто сталкивался на практике, помогите, пожалуйста.
Рассмотрим ситуацию, когда российская организация приобретает веб-сайт по договору на выполнение работ по разработке и его созданию с белорусской организацией.
При определении места реализации работ, выполненных белорусской компанией, в целях исчисления НДС следует руководствоваться положениями, установленными Протоколом от 11.12.09 «О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном Союзе».
Местом реализации работ, услуг по разработке программ и баз данных для ЭВМ признается территория Российской Федерации, и российская организация является налоговым агентом по НДС. Организации, применяющие УСН, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов (п. 5 ст. 346.11 НК РФ).
Одновременно с оплатой работ белорусской компании российская организация обязана удержать и перечислить в бюджет Российской Федерации сумму НДС, рассчитанную по ставке 18/118. Организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС, поэтому удержанная сумма налога к вычету не принимается.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
29.08.2012 17:11:29
|
|
|
А в договоре у вас выделен НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Персика
29.08.2012 17:11:47
|
|
|
Где Вы это взяли?
Беларусь
|
|
|
|
Разработка ПО
29.08.2012 17:17:39
|
|
|
Статью взяла с сайта одной российской аудиторской компании. Договор сейчас заключаем, на этапе заключения возникли вопросы. В договоре без НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Персика
29.08.2012 17:19:47
|
|
|
В договоре должно быть написано «Объект налогообложения НДС отсутствует на основании ст.33,93 НК РБ». У себя россияне болжны накрутить НДС сверху и уплатить его в бюджет РФ, а не из Вашей суммы удерживать
Беларусь
|
|
|
|
Разработка ПО
29.08.2012 17:24:05
|
|
|
Персика, спасибо. Осталось только заказчику всё доступно объяснить.
Беларусь
|
|
|
|
Разработка ПО
30.08.2012 11:57:18
|
|
|
У россиян всё-таки другая точка зрения. Они говорят, что должны удержать НДС из перечисляемой суммы и уплатить в бюджет РФ. Уплаченную сумму мы должны включить в состав внереал.расходов, как налоги, уплаченные на территории иностранных государств (нужны подтверждающие документы).
Бухгалтеры IT-компаний, помогите, не проходите мимо! Очень нужно!
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
30.08.2012 12:13:58
|
|
|
Россияне правы. Их НК в этой части отличается от нашего.
Выход для Вас - указать в договоре сумму без НДС, выделить НДС и записать, что Покупатель перечисляет Вам сумму без НДС.
Статья 161 НК РФ. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
1. При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
Налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации с учетом настоящей главы.
2. Налоговая база, указанная в пункте 1 настоящей статьи, определяется налоговыми агентами. При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных в пункте 1 настоящей статьи иностранных лиц. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой.
Беларусь
|
|
|
|
КИА
30.08.2012 12:28:52
|
|
|
Если хотите получить 100 руб,договор д.б на118, с выделением НДс, который россияне заплатят в свой бюджет.Этот НДС вы отнесете на внереализационные не учитываемые, когда подтвердят об уплате россияне-учитываемые.НК ст 129,п 3.4
Беларусь
|
|
|
|
Персика
30.08.2012 12:31:12
|
|
|
Почитала на досуге НК РФ, что-то стала приходить к выводу, что Вы правы. Но наши российские партнеры (их немало)накручивают НДС сверху, а не в том числе. Попытаю своих российских коллег.
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
30.08.2012 12:34:08
|
|
|
КИА, ну кто Вам что тут «подтвердит»?
Это же не товары, заявления о ввозе не будет.
Тут 2 варианта:
показать реализацию на 118 и внереализационные на 18
или просто показать реализацию на 100.
А в акте так и расписать: «выполнено работ на 118, подлежит уплате в бюджет РФ НДС 18, следует к перечислению 100».
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
30.08.2012 12:38:15
|
|
|
Персика, если многие что-то делают, еще не всегда означает, что они делают правильно.
Один наш российский партнер тоже так делал. Ну ооооочень крупный партнер. Монстр государственный.
Насчитали такой штраф, что до сих пор икает.
Беларусь
|
|
|
|
КИА
30.08.2012 12:53:29
|
|
|
Почему не подтверждают.Очень даже подтверждают.Нужна копия декларации, копия протокола и копия платежки по НДС, а не так,как по товару.Внереализационные то вы по любому должны учитыват, как ни запиши в договор
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
30.08.2012 13:02:24
|
|
|
По НК России они действительно должны удержать. Но. Есть письмо Минфина РФ от 28.02.2008. №03-07-08/47. Там пишут, что если в договоре НДС не выделен, то россиянин может самостоятельно накрутить НДС сверху на стоимость вашей работы и уплатить его в бюджет за счет собственных средств, а после его принять к зачету.
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
30.08.2012 13:13:47
|
|
|
Нужна копия декларации, копия протокола и копия платежки по НДС
______________________________
КИА, а Вы когда-нибудь платили такой НДС за иноземцев на территории РБ?
Ну и что даст россиянину, например моя декларация (квартальная по НДС)? У меня по 13 строчке всегда суммы есть. И по многим контрагентам.
А уж платежка квартальна по НДС вообще ни о чем не говорит.
Ни мы, ни россияне не сдаем отчеты по НДС по каждой такой сделке. В отличие от налога на доходы.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
30.08.2012 13:18:10
|
|
|
Андрей, вы ошибаетесь.Между нами и россиянами разница в том, что мы по нашему НК плательщики НДС, а они налоговые агенты. Мы все показываем в декларации общей суммой и платим так же, а у россиян в декларации есть раздел 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента, ам указывается наименование продавца (т.е. наше) и сумма перечисленного НДС, и в платежке они указывают ДС за ин.юр. лицо как налоговый агент ...
Так что все эти документы получить можно
Беларусь
|
|
|
|
Разработка ПО
30.08.2012 13:20:21
|
|
|
Андрей, КИА, Персика. Всем огромное спасибо!!!
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
30.08.2012 13:28:08
|
|
|
-> Леля
Мы про разные вещи говорим.
Я пытаюсь объяснить то, что в этой инфе (платежки, деклариции) от россиян проку никакого нет.
Никакой дополнительной информации по сравнению с актом и договором они не несут.
Мы не платим НДС в РБ по таким работам независимо от того, заплатят его в РФ или нет агенты. Это - их проблемы.
Удержат они НДС или «накрутят сверху» - это тоже их проблемы.
Желание добыть побольше подтверждений уплаты в РФ этого НДС возникает у любителей показать его как внереализационные расходы. Но ведь этот НДС удерживается с РЕАЛИЗАЦИИ В РФ. Зачем же показывать реализацию в РБ в той же сумме?
А если показывать реализацию в РБ в сумме, уменьшенной на этот НДС (чтоя и делаю), то откуда «внереализационные расходы»?
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
30.08.2012 13:45:31
|
|
|
Андрей, теперь вас поняла. Я тоже так делаю, но декларации и платежки мне россияне зачем-то шлют
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»