| |
|
|
| |
|
|
 Стройка
21.02.2013 15:51:06
|
|
|
День добрый. Помогите разобраться с ситуацией. Выполнение СМР составляет 145 млн. в т.ч. НДС 20% -24 млн. Субподрядная процентовка составляет 50 млн. без. НДС. На 90.1.1 сч. вырчка составит 145-50=95 млн. На 90.2. НДС 24мл. Но если заполнять декларацию по НДС по первой строчке у меня будет 95 млн. х20/120=15млн. Получается разница НДС 9 млн. Подскажите, пожалуйста как быть?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 15:52:54
|
|
|
а чего - это у вас на 90.02 - 24 млн, там должно быть 15,8
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 15:53:19
|
|
|
субподряд точно 50 без ндс? тогда у вас не может быть 145млн все облагаемые ндс,т.е.24млн
Беларусь
|
|
|
|
Кира
21.02.2013 15:57:23
|
|
|
считаю, что нельзя было предъявлять заказчику НДС не работы субподрядчика, если его процентовка без НДС
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 15:58:06
|
|
|
У нас контрактная стоимость. В справке выполнение нашими силами 145 млн. указали.
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 15:59:38
|
|
|
Получается НДС на 90.2 не идет ( Подскажите как правильно сделать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:00:17
|
|
|
Если указали 145 своими силами,то и выручка 145,и НДС 24.А 50 млн.субподряда просто на затраты.
Беларусь
|
|
|
|
...
21.02.2013 16:01:24
|
|
|
справка - не документ для отражения реализации, это просто справка, смотирте исполнительнгые документы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:02:22
|
|
|
«Анонимно» 21.02.2013 16:00:17
Если указали 145 своими силами,то и выручка 145,и НДС 24.А 50 млн.субподряда просто на затраты.
===
и тогда - это не субподряд, еще надо смотреть, учитываемые они или нет...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:03:09
|
|
|
не знаю, можно ли посчитать все 145 млн. вашей выручкой с НДС 24 млн., а субподряд посчитать затратами как услуги сторонних организаций? Наверное в строительстве это не прокатывает?
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 16:05:02
|
|
|
Если указали 145 своими силами,то и выручка 145,и НДС 24.А 50 млн.субподряда просто на затраты.
--------------------------------------------------------
почему на затраты? если проводка 62.1 60.4 - 50млн.
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 16:06:15
|
|
|
хоть у кого нибудь была такая ситуация?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:09:55
|
|
|
если на затраты, то 20/60, а если хотите 62/60, то это уже не собственными силами и переподписывайте акт без лишнего НДС
Беларусь
|
|
|
|
1х1
21.02.2013 16:13:10
|
|
|
«Анонимно» 21.02.2013 16:03:09
не знаю, можно ли посчитать все 145 млн. вашей выручкой с НДС 24 млн., а субподряд посчитать затратами как услуги сторонних организаций? Наверное в строительстве это не прокатывает?
________________________
В стройке нужно субподряд показывать заказчику (ваш акт вып работ заказчику)с указанием в «шапке» реквизитов субподрядчика и в расчете стоимости в текущих ценах - всех налогов, которые платит субподрядчик (БГС, ФСЗН и НДС) без изменения.
Если акт предоставленный субподрядчиком и ваш акт переданный заказчику отличаются, то в этом случае акт субподрядчика - это ваши затраты по объекту, а вся сумма по вашему акту для заказчика - это ваша выручка.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:13:31
|
|
|
Получается НДС на 90.2 не идет ( Подскажите как правильно сделать.
===
укажите на 90.2 правильную сумму, 15 - если есть субчики, или у вас нет субчиков - тогда и выручка у
вас не 95, а 145, все зависит от того, что у вас в первичных документах написано, по справка - не является документом для проведения реализации..
Беларусь
|
|
|
|
БТР
21.02.2013 16:18:23
|
|
|
У меня таких ситуаций не было. Но соответствии с п.17 ст.98 Налогового кодекса РБ (далее - НК) налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость работ, выполненных собственными силами.
Таким образом, в налоговой декларации по НДС следует отразить только стоимость работ, выполненных собственными силами, без учета стоимости работ субподрядчиков.
А вот стоимость работ субподрядчиков и предъявленную ими сумму НДС (если субподрядчики являются плательщиками НДС и предъявили налог) нужно перевыставить заказчику. Согласно п.7 ст.105 НК при реализации подрядчиком строительных работ (включая проектные работы) заказчику выделяются суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные субподрядчиками, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь, по работам, не включаемым у подрядчика в налоговую базу в соответствии с п.17 ст.98 НК, при указании субподрядчиком этих сумм налога на добавленную стоимость подрядчику в первичных учетных документах.
Если субподрядчик не является плательщиком НДС, стоимость его работ нужно предъявить заказчику без НДС.
Значит если ваша организация отразила в процентовке заказчику стоимость работ субподрядчика и исчислила НДС, сумму НДС нужно исключить и стоимость субподрядных работ выставить заказчику (без НДС в случае, когда субподрядчик не является плательщиком).
Беларусь
|
|
|
|
БТР
21.02.2013 16:22:39
|
|
|
Также при заключении договора должны быть указаны наименование сторон, их местонахождение в соответствии с учредительными документами или данные документа, удостоверяющего личность, расчетные счета в обслуживающих банках, учетные номера плательщика, номера свидетельств о государственной регистрации, СУЩЕСТВЕННЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
10. К существенным условиям договора относятся:
предмет договора (наименование и местонахождение объекта, виды (этапы) строительных работ, подлежащих выполнению, и их объемы);
указание на выполнение строительных работ собственными силами подрядчика либо с привлечением субподрядчиков;
ЭТО ЦИТАТА из Правил заключения и исполнения договоров строительного подряда в редакции Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 30 июня 2011 г. № 875 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 82, 5/34140)
Беларусь
|
|
|
|
БТР
21.02.2013 16:24:29
|
|
|
Таким образом объясните директору, что если вы НЕ ПОКАЗЫВАЕТЕ ЗАКАЗЧИКУ ПРОЦЕНТОВКУ СУБПОДРЯДЧИКА и не перевыставляете её БЕЗ НДС, то вы не можете уменьшить выручку на субподрядные работы и отражаете их как услуги сторонних организаций.
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 16:25:02
|
|
|
У нас контрактная цена, и мы не указали заказчику в форме С-3 своего субчика. Но когда я стала проводить объему, то от 90.1.1 с НДС на 90.2 НДС не идет как раз на разницу..
Беларусь
|
|
|
|
Стройка
21.02.2013 16:27:57
|
|
|
Может и правда, оформить как услуги стротонних организай? А каким актом, у нас же заключен субподрядный договор...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:29:15
|
|
|
и еще раз - форма С-3 - это справка, по ней НЕ проводится реализация в 1С-ке, и что такое проводить по объему, по каким документам вы проводите реализацию в 1С-ке?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»