| |
|
|
| |
|
|
 Татьяна
03.05.2013 15:38:34
|
|
|
Помогите, туплю. УСН с НДС без бух учета. Хотим списывать пережег без удержания из зарплаты. НДС к вычету по топливу сверх нормы берем?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2013 15:52:20
|
|
|
Пример 2
Организация использует служебный легковой автомобиль Mercedes Benz 300 D. Линейная норма расхода дизельного топлива на 100 км - 9,4 л. Линейная норма приказом руководителя увеличена на 10 % (с учетом эксплуатации автомобиля в городах с численностью населения свыше 1 млн.руб.; автомобиль используется в г.Минске), и норма расхода составила 10,34 л на 100 км. На начало месяца в баке фактический остаток дизтоплива составил 15 л. За месяц заправлено 250 л, остаток на конец - 20 л. Фактический расход за месяц - 245 л. Стоимость 1 л без НДС (НДС принят к вычету) - 1 950 руб. Пробег автомобиля за месяц - 2 340 км.
Рассчитаем расход топлива по норме для пробега 2 340 км - 242 л (2 340 / 100 х 10,34). Руководителем принято решение перерасход списать за счет средств организации, так как он связан с работой кондиционера. Дополнительная норма на работу кондиционера не утверждена.
В бухучете производятся записи:
1) в пределах норм расхода: Д-т 26 - К-т 10 - 471 900 руб. (242 х 1 950);
2) сверх норм расхода: Д-т 92 (84) - К-т 10 - 5 850 руб. (3 х 1 950).
Пример 3
Условие, как в примере 2, но пережог списывается на виновное лицо (водителя) по решению руководителя организации.
В бухучете делаются следующие записи:
1) в пределах норм расхода: Д-т 26 - К-т 10 - 471 900 руб. (242 х 1 950);
2) сверх норм расхода: Д-т 94 - К-т 10 - 5 850 руб. (3 х 1 950);
3) исчислен НДС от стоимости топлива, использованного сверх норм: Д-т 94 - К-т 68 - 1 170 руб. (5 850 х 20 %);
4) списывается пережог на материально ответственное лицо: Д-т 73 - К-т 94 - 7 020 руб. (5 850 + 1 170);
5) материально ответственное лицо погашает недостачу: Д-т 70 (50) - К-т 73 - 7 020 руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2013 15:52:25
|
|
|
Причем тут одно к другому? Конечно берете, т.к. не установлено ограничений на вычеты в случае списания приобретенных объектов на затраты, не учитываемые при н/о прибыли
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
03.05.2013 16:16:40
|
|
|
То есть для нас беды при адекватном пережоге нету.
Беларусь
|
|
|
|
Лиша
03.05.2013 18:01:48
|
|
|
Мне казалось что УСН с НДС без бухучета не может быть. Если в книге, то без НДС. Если с НДС то с бухучетом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2013 18:05:26
|
|
|
Мне казалось что УСН с НДС без бухучета не может быть.
_____
Может.
Беларусь
|
|
|
|
СемНаВосем
03.05.2013 22:37:51
|
|
|
Мне казалось что УСН с НДС без бухучета не может быть.
_____
Может.
+++++++++++++++++
УСН с НДС - автоматическм БУ, никаки книжек - 100 проц. НДС к вычету, все правильно, с некоторых пор принимается без онраничений.
Что касается перерасхрда топлива сверх норм. Налоговая база при УСН выручка, доход - расходы никак не вляют . Так что спите спокойно. Для более крепкого сна можете просто установить нормы расхода топлива заведомо более вымокими. Если у Вас БУ не только для налоговой и есть время - флаг в руки - замеры и вздрюк водителя материально.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2013 22:40:03
|
|
|
УСН с НДС - автоматическм БУ
____
Ну и откуда оно у вас автоматически БУ?
1. Организации (за исключением унитарных предприятий и хозяйственных обществ, указанных в подпункте 2.2 пункта 2 статьи 286 настоящего Кодекса) с численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно не более 15 человек и индивидуальные предприниматели, размер валовой выручки которых нарастающим итогом с начала года не превышает 4100000000 белорусских рублей, вправе с начала налогового периода вести учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Где-то есть ограничение на НДС?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»