Заявление от россиян получили сегодня.Первый раз буду отражать 0 ставку НДС в декларации по НДС за январь 2014, фирма открылась в декабре 2013 и была только одна сделка экспорт в РФ на сумму 480 млн бел руб (по курсу на день отгрузки)в декабре 2013,(реализации по РБ не было) подскажите какие графы я обязана заполнить, еще был входной НДС 85 млн по приобретению товара в РБ в декабре, могу ли я вычеты 2013 года отразить в январе 2014, помогите разобраться, пожалуйста.
Начнем с того, что если отгрузка была в декабре, то и выручка это декабрьская, и отразить ее нужно было в декларации с нулевой стоакой, а на получение подтверждения от россиян у вас есть 180 дней. Вычеты тоже нужно было поставить в декабре. И к возврату у вас получается 85 млн. руб., которые можно по-быстренькому можно зачесть в какой-нибудь налог :) Так что подавайте уточняющие за декабрь. Как-то так...
Беларусь
"Анонимно"10.02.2014 20:46:22
выручка с нулевой ставкой отражается когда есть подтверждение. а так ничего не ставится.
Беларусь
"Анонимно"10.02.2014 20:47:46
Не как-то так, а вовсе и не так. На то и отводятся 180 дней, что бы подтвердить свою нулевку. Декабрьская выручка - это только для налога на прибыль. Автор, в декле по НДС отражаете и обороты и вычеты, приходящиеся на эти обороты, в тот момент, когда получили подтверждение от россиян. Это заявление - обязательный атрибут, Вы его предоставляете в наложку вместе с декларацией. Переходящие вычеты прошлого года участвуют в распределении, если у Вас не было НИЧЕГО кроме экспорта - то принимаете их к вычету полностью в этом году.
Беларусь
Тутэйшы10.02.2014 21:04:57
Для правильного отражения в декларации по НДС (если ничего в 2014 не изменилось- я просто пока не знаю, т.к болею), то вам необходимо определить сейчас обороты по реализации за январь 2014г но всем ставкам. Если есть реализация по ставкам 10 и 20 %, то необходимо все обороты, включая и оборот по 0% ставке, который вы отражаете, и определить удельный вес 0% ставки, а такжке и 10% ставки в общем обороте, отражаемом в декларации,деля обороты по 0% ставке и 10% ставке на общую сумму оборота ( до 6 знаков после запятой в уд весе). Затем определяем сумму вычетов, приходящуюся на эти ставки, умножая имеющиеся вычеты за январь включая переходящие вычеты 2013г, на уд вес оборотов. Сумма вычетов, приходящаяся на эти ставки принимаются к вычету в полной расчетной сумме сверх начисленного НДС по декларации. Е Если у вас за январь не было реализации по другим ставкам, кроме только отражаемой по ставке 0%, то вычет НДС отражаете в декларации в полной сумме, включая и остатки 2013г. Это будет у вас к возврату или зачету в счет других налогов. Но в дальнейшем (в последующие месяцы), описанный мной расчет вычетов на разные ставки вам придется делать ежемесячно\ежеквартально нарастающим итогоим.
Беларусь
Тутэйшы10.02.2014 21:08:07
извиняюсь. тк. надо читать: ...необходимо просуммировать все обороты.....
Беларусь
ANNA10.02.2014 22:05:33
«Анонимно» 10.02.2014 20:47:46 абсолютно прав. Я жутко извиняюсь, за окном-то февраль
Беларусь
"Анонимно"13.02.2014 14:08:35
Тутэйшы 10.02.2014 21:04:57 Спасибо. Оборотов за январь 2014 не было, только экспорт в декабре вышеперечисленный, я так понимаю вычет 85 млн я могу вернуть из бюджета? больше ничего не было кроме экспорта в декабре
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»