Свалилось на мою голову ЗЕРНО с зачетными массами, скидками/надбавками, очистками, сушками. Вопросы по моей ситуации были на бухбае, но они так и канули без ответов Далее внутри...
Пропорционально. У нас просто корректируются проводки по накладным на основе приёмных квитанций, сушка и очистка услугами проводятся. Иногда на основе этих квитанций рисовали свои и перевыставляли нашему продавцу. Налоговики приходили пересчитывали каждую накладную в ручную квитанции тоже учитывали, вроде всё сошлось, вопросов лишних не задавали...
Попробовала обрисовать свою ситуацию условными цифрами и проводками
Поступило зерно от должника по ТТН: 32 тонны за 110 рублей (в т.ч. НДС по ставке 10% 10 руб.)
Д41 К60 100 руб. (32 тонны) Д18 К60 10 руб.
С поставщиком я по усушке-утруске разбираться не буду, принимаю как в ТТН.
Дальше я отписываю зерно своему покупателю по этой же стоимости по своей ТТН.
Д62 К90 110 руб. Д90 К41 100 руб. (32 тонны) Д90 К68 10 руб.
Мне ТТН подписывают как есть (на 32 тонны в сумме 110 руб.), а дополнительно предоставляют приемную квитанцию (гораздо позже, чем подписанную ТТН), где значится физическая масса 32 тонны, зачетная масса 33 тонны, плюс надбавки/скидки за качество. Итого по сумме за зерно по зачетному весу с учетом качества 121 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% 11 руб.) Затраты на сушку и очистку 12 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% 2 руб.). Итого к оплате 109 рублей (121 руб. -12 руб.)
На основании квитанции делаю проводки Сторно Д62 К90 110 руб Д62 К90 121 руб Сторно Д90 К68 10 руб Д90 К68 11 руб 41 счет и себестоимость не трогаю и нигде не показываю изменение физических объемов зерна. На сушку и очистку Д44 К60 10 руб. Д18 К60 2 руб. Зачет задолженности Д60 К62 12 руб. Итого на 62 счете выхожу на сумму к оплате по приемной квитанции в 109 рублей. По налогам все красивенько тоже рисуется исходя из проводок.
Беларусь
Olik29.04.2015 13:12:18
1. По моему, учет логичный. Или где-то не доработала? 2. Что делать со статистикой оптовой торговли (месячная, годовая)? Для статистики я продала 32 тонны или 33 тонны? Когда корректировать оптовый товарооборот в статистике, если приемные квитанции я получила два месяца спустя? Нужно ли его в принципе корректировать, ведь в инструкции сказано «При составлении отчета используются данные товарно-транспортных и товарных накладных»?
Беларусь
Olik29.04.2015 14:57:00
Иволга Оля, во всех топиках на похожие темы ты отзывалась, но как только от тебя поступали уточняющие вопросы, автор утрачивал интерес к теме ) Будет время - читани меня. Спасибо.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»