Правильно ли я понимаю по поводу кассовых операций? Подскажите, пожалуйста. Кассового аппарат нет, выручку (аванс или расчет) принимает на месте у заказчика по квитанциям директор при монтаже или при проведении замеров, необходимых для выполнения работ. Потом сдает мне в кассу. Пока поступление наличных в качестве выручки за услуги в месяц получается менее 5 раз в месяц, т.е получается, что у нас не регулярные поступления наличных денежных средств, и следовательно порядок и сроки сдачи наличных денег мы не определяем (часть 4 п.10 инстр. о ведении кассовых опер.). Далее, в соответствии с п.17 : «юрлица, получающие наличные в банке и имеющие иные непостоянные поступления наличных денег, самостоятельно в письменной форме устанавливают сроки выдачи наличных денег из своих касс для проведения текущих операций, за исключением сроков выдачи наличных денег на оплату труда, пособий и т.п. По истечении установленных для проведения текущих операций сроков выдачи наличных денег не использованные по назначению суммы наличных сдаются на следующий раб день в банк» Т.е. приказом я могу установить сроки выдачи наличных для проведения текущих операций например в течение 10 (или15-20-25) раб дней с даты поступления их в кассу (за исключением полученных по чеку в банке), и использовать в течение этого времени на выдачу на хоз расходы, дивидендов и т.п., и на выдачу зарплаты в том числе? Правильно я понимаю?
Беларусь
"Анонимно"23.06.2015 12:36:48
Об установлении порядка и сроков сдачи выручки
На основании Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь № 107 от 29.03.2011 «Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь и о признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов» ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Установить срок сдачи выручки материально-ответственным лицом в кассу банка для зачисления на расчетный счет не реже одного раза в неделю. В случае совпадения дня сдачи выручки с выходным или праздничным днем, считать сроком сдачи выручки следующий рабочий день. 2. Установить, что сдача наличной денежной выручки осуществляется: 2.1 материально-ответственным лицом в кассу банка для зачисления на расчетный счет предприятия; 2.2 в кассу предприятия для осуществления выплат в соответствии с законодательством. 3. В иные дни, отличные от указанных в п.1, п. 2 выручка может сдаваться по устному распоряжению руководителя предприятия. 4. Учинение записей в кассовую книгу осуществлять в день оформления приходного кассового ордера по факту приема наличных денег от уполномоченного лица. 5. Размер потребности в разменных наличных деньгах на одно рабочее место кассира-операциониста не устанавливается. 6. В дни, установленные для выплаты заработной платы, пособий и прочих выплат не противоречащих законодательству выручка может не сдаваться в обслуживающий банк и направляться на эти цели в полном объёме. 7. Разрешить расходование наличных денег из выручки на осуществление предстоящих расходов предприятия: 7.1. выплаты, входящие в фонд заработной платы, пособия; 7.2. командировочные расходы; 7.3. выплата дивидендов; 7.4. выдача, возврат займов; 7.5. выплата компенсаций и арендной платы за использование оборудования и автомобилей; 7.6. хозяйственные расходы и иные нужды в размерах, не превышающих 300 (триста) базовых величин в день на срок не более 3 рабочих дней на расходы, производимые в месте нахождения организации и не более 10 рабочих дней — на расходы, производимые вне места нахождения организации. 8. Установленные порядок и сроки сдачи выручки действительны с 24 июля 2012года года по 31 декабря 2014 года. 9. Назначить ответственным за сдачу выручки в обслуживающий банк из кассы предприятия кассира. 10. Порядок и сроки сдачи выручки, установленные данным приказом, могут быть пересмотрены по решению руководителя.
Беларусь
Автор23.06.2015 13:06:57
Спасибо. Приказ я уже написала. Но я хотела посоветоваться именно по поводу того, правильно ли я поняла п.17 инструкции, что в связи с тем, что у нас не регулярные поступления наличных, то устанавливается время приказом, в течение которого мы имеем право использовать поступшие деньги на разные выплаты, а потом сдаем в банк, то что не использовано. А приказ вот такой получился.
Приказ от 01.09.2014г. г.Гомель
Об установлении порядка ведения кассовых операций, порядка сдачи и расходовании наличных денежных средств
Руководствуясь Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 N 107 (ред. постановления НБ от 31.03.14г № 199), далее Инструкция. ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Установить, что поступающие в кассу организации наличные денежные средства: 1.1. сдаются в обслуживающий банк для зачисления на расчетный счет; 1.2. расходуются для осуществления выплат на следующие цели: 1.2.1. выплаты, входящие в фонд заработной платы, пособия; 1.2.2. командировочные расходы; 1.2.3. выплата дивидендов; 1.2.4. выдача, возврат займов; 1.2.5. выплата компенсаций и арендной платы за использование оборудования и автомобилей; 1.2.6. хозяйственные расходы и иные нужды в размерах, не превышающих 100 (ста) базовых величин в день на срок: не более 3 рабочих дней - на расходы, производимые в месте нахождения организации, и не более 10 рабочих дней - на расходы, производимые вне места нахождения организации; 1.2.7. возмещения сотрудникам организации сумм личных денежных средств, использованных ими для приобретения материалов (работ, услуг) в интересах организации. 2. В связи с тем, что организация получает наличные денежные средства по чеку в обслуживающем банке, а иные поступления носят непостоянный характер, порядок и сроки сдачи наличных денежных средств не определять (ч.4 п.10 гл.1 Инструкции). 3. Установить сроки выдачи наличных денег для проведения текущих операций (за исключением сроков выдачи наличных денег на оплату труда, выплату пособий, дивидендов, алиментов) – 10 рабочих дней с даты поступления наличных денег в кассу организации, за исключением полученных по чеку в обслуживающем банке (ч.1 п.17 гл.1 Инструкции). По истечении установленных для проведения текущих операций сроков выдачи наличных денег не использованные по назначению суммы подлежат сдаче на следующий рабочий день в обслуживающий банк (ч.2 п.17 гл.1 Инструкции). 4. Установить остаток наличных денег, который может находиться в кассе организации на конец рабочего дня, независимо от установленных сроков сдачи наличных, оговоренных п.3 настоящего приказа, в сумме 2000000 (два миллиона) белорусских рублей (п.18 гл.1 Инструкции). 5. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров не вести (ч.2 п.49 гл.2 Инструкции). 6. Ответственность за исполнение данного приказа возложить на главного бухгалтера //// 7. Установленные порядок и сроки сдачи выручки действительны с 01.09.2014г. по 31.12.2015г. 8. Ведение кассовых операций осуществлять в соответствии с Инструкцией. 9. Считать утратившими силу с 01.09.14г.: -Приказ № ______ от 03.01.2013г. «Об установлении порядка сдачи и расходовании наличных денежных средств» считать утратившим действие с 01.09.14г. -Положение о порядке ведения кассовых операций в ----------- от 24.07.12г.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»