| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
24.02.2006 11:30:44
|
|
|
Люди! Помогите! Раздельный учет при разных ставках НДС. Неужели никто не ведет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 11:37:01
|
|
|
А в чем проблема ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 11:45:36
|
|
|
Не могу понять как это делается? Знаю, чо нужно вести 2 книги покупок - 18% и 10%. Но каким образом это делается, этот НДС распределяется ? от если бы на примере. В налоговой вообще на меня смотрели большими глазами, когда задала этот вопрос. Одна надежда на вас.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 12:04:41
|
|
|
У меня аналита по счету 18.*.2 (НДС полученные и уплаченный) такова:
- совместный
- основная ставка (18%)
- ставка 10%
- без НДС.
Краткий пример - торгуем по основгой ставке и освобожденными от НДС:
- получили и оплатили товар по ставке 18% - отнесли на основную. (потом в полном объеме к зачету)
- имеется оплаченный счет по аренде - на совместное.
Потом «НДС к зачету»(совместный) распределяем пропорционально выручке от видов деятельности. То, что приходится на «без НДС» относим на издержки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 13:04:44
|
|
|
У меня немного другая ситуация. В программе по сч.18 не предусмотрена аналитика. Мы получаем товар из РФ , оплачиваем НДС в налоговую по ставке 18%. Продаем часть со ставкой 18, часть-10. Я так понимаю, нужно распределить НДС, уплаченный в налоговую или весь оплаченный за месяц?
Беларусь
|
|
|
|
WIS
24.02.2006 13:19:55
|
|
|
...Продаем часть со ставкой 18, часть-10...
У Вас НДСвых, то есть НДС по реализации по разным ставкам 18% и 10%.
...Знаю, что нужно вести 2 книги покупок - 18% и 10%...
Распределять Вы собираетесь НДСвх, то есть НДС по приобретению со ставкой 18&. В книге покупок отражается НДСвходное, а не НДС по реализации.
Раздельный учет или распределение - это два разных метода, выбор кот.закрепляется в учетной политике.
Раздельный учет чего? Уточните еще раз, в чем вопрос.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 13:29:31
|
|
|
В учетной-раздельный учет.Написано: Определение сумм налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации объектов, облагаемых налогом по разным ставкам, производить по данным раздельного учета направлений использования приобретенных(ввезенных объектов, товаров). Так как это понимать?
Беларусь
|
|
|
|
WIS
24.02.2006 13:41:14
|
|
|
...Написано: Определение сумм налоговых ВЫЧЕТОВ (НДСвходное), приходящихся на ОБОРОТЫ по РЕАЛИЗАЦИИ объектов, облагаемых налогом по разным ставкам (выручка от реализации, облагаемая НДСвых по ставке 18 и выручка от реализации, облагаемая НДСвых по ставке 10), производить по данным РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА (две книги покупок и аналитику завести -субсчете/субконто) направлений использования ПРИОБРЕТЕННЫХ либо ВВЕЗЕННЫХ объектов, товаров - это НДСвходное). Так как это понимать?
Так это и понимать. А кем написано, что Вы не понимаете написанное.:) Инструкция по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 14:16:16
|
|
|
Вообще-то писала не я. Хорошо, нужно разделить НДСвход на 2 книги покупок. Я вижу только один способ этого деления-по удельному весу.Или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
WIS
24.02.2006 14:54:41
|
|
|
Вы ввозите шерсть и приобретаете кирпич - НДСвх заносите в две книги, то есть ЗАРАНЕЕ знаете, что у Вас два различных вида деят-ти, что из шерсти свяжете детсие костюмы (допустим, по ним при реализации 10% НДСвых установлен), а из кирпича построите для Заказчика сооружение и эта работа облагается НДСвых по ставке 18%. Раздельный учет. Заранее знаете, что куда пойдет из приобретенных сырья,материалов. Если НЕ раздельный учет, а по удельному весу выручки делить - это значит на входе куча, «котлом» - в учетной политике второй метод: распределение по удельному весу. А у Вас написано раздельный учет. Если Вы не знаете при покупке (при входе), на какую продукцию, работу будут затрачены приобрет.или ввозимые сырье, мат-лы, то они и учитыв.в одной книге покупок и распределение потом идет по уд.весу продукции/работ, если они реализовывались по разным ставкам НДСвых. Это всего лишь принцип организации учета, исходя из видов деятельности, особенностей хоз.операций, исходя из удобства учета, наконец. Распред.по уд.весу применяется еще и при наличии нулевой ставки НДС и при наличии оборотов, освобожд.от НДС. У всех разные случаи, разные виды деят-ти, разные способы организации учета. В конце концов, бух.учет можно вести одним способом, а налоговый (по НДС) без отражения на счетах - путем расчетных корректировок к данным бух.учета - даже вручную в НАЛОГОВЫХ регистрах. Книга покупок - такой налоговый регистр. Не получается, как было кем-то написано до Вас - делайте, как Вы считаете нужным.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
24.02.2006 15:23:18
|
|
|
да, если все ввозите по ставке 18% и при этом не знаете, сколько чего реализуете по какой ставке- учет зачетов по НДС ведите методом распределения по удельному весу. Тем более, что год только начался. Даже если учетную политику на 2006 год уже подали в налоговую, то договоритесь и переделайте, если удобнее вести по удельному весу. Как рассчитать вычеты по НДС по удельному весу реализации- понятно?
Беларусь
|
|
|
|
->наташе
24.02.2006 15:29:32
|
|
|
Да вроде понятно, но,если не сложно, можете написать
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
24.02.2006 16:11:38
|
|
|
пардон, перепутала с освобождением от НДС. У вас ведь нет освобождения, верно? Если реализация только по ставке 18 и 10, то ведем аналитику по сч 90.1 (реализация по ставке 18 и по ставке 10) и по сч. 90.3 (по ставке 18 и по 10). По итогам месяца делаем отчет «Анализ счета по субконто», выбираем сч. 90.1, формируем и аналогично по сч .90.3. Проверяем сумму реализации по каждой ставке с начисленной суммой НДС по каждой ставке. Если находим ошибки, исправляем. Таким образом ведем раздельный учет реализации по каждой ставке НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
24.02.2006 16:23:08
|
|
|
Полностью согласна с Наташей. Вести аналитику по видам деятельности также целесообразно вести на 91 и на 92. Там тоже формируется база по разным ставкам. Мало ли. Ошибки прошлых лет, например, могут возникнуть по разным ставкам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2006 16:35:04
|
|
|
А у меня в 1С нет аналитики по сч.90,91,92 в разрезе ставок. Так что мне делать?
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
24.02.2006 16:36:04
|
|
|
А как на счет того, что согласно п. 37 Инструкции N 16 «определение сумм налоговых вычетов по объектам, за исключением основных средств и нематериальных активов, облагаемым налогом по ставке 18 или 20 процентов и используемым для производства и (или) реализации объектов, которые облагаются налогом по ставке 10 процентов, производится ТОЛЬКО по данным раздельного учета (НЕ методом удельного веса) направлений использования приобретенных объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов»?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
24.02.2006 17:30:59
|
|
|
аналитику программа позволяет сама ввести на уровне пользователя. Если у вас 7.7, то заходим «Справочники» - «налоги» - «Ставки НДС» и рисуем те, с которыми работаем. В 6.0 уже забыла как, но там еще все проще было.
Беларусь
|
|
|
|
Борис
25.02.2006 0:56:40
|
|
|
А с чего это две книги покупок вести. В книге покупок для разных ставок колонки разные предусмотрены. А если у вас программа теряет по дороге ставки НДС, что вы не можете в результате получить нужные данные, так пусть специально обученные люди ее дорабатывают. В чем проблема субсчета завести к примеру?
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
25.02.2006 12:19:00
|
|
|
Я согласна со Светланой «по ставке 10 процентов, производится ТОЛЬКО по данным раздельного учета (НЕ методом удельного веса)» Консультировалясь в ИМНС. По ставке 10%, если распределяем по удельному весу, то к зачету берем в пределах начисленного НДС (как и по 18%). У меня ситуация похожая. Только мы производим продукцию и продаем по ставке 10% и 0% в РФ, поэтому я распределяю на 10% и 0 %. НДС приходящийся на ставку 0% берем к возврату независимо от сумы насисленнго НДС, а по НДС к возврату приходящийся на ставку 10% в пределах исчисленного НДС. Раздельный учет в данном случаи, когда мы производим одну продукцию и реализуем ее с разными ставками вести просто нереально.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-18
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»