| |
|
|
| |
|
|
 buh
12.02.2016 13:04:48
|
|
|
Здравствуйте!
Подрядчик выполняет для нас работы на непрерывной основе.
15.01.16 подрядчик составил акт, в котором указано, что работы выполнены в ноябре и в декабре 2015 года. Как отразить такой акт в учёте?
Моё вариант: провести данный акт 15.01.16, ндс взять к вычету в 2016 году, налог на прибыль будет корректировка к 2015 году ( акт отражён в бух.учёте 2016 года, но относится на затраты 2015 года). Есть может быть у кого-то другое мнение?
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 13:10:29
|
|
|
2016г. НК ст.100 п.7
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 13:11:47
|
|
|
Статья 100 НК никаким боком не регулирует порядок учёта затрат для налога на прибыль. Её исполнитель должен читать.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 13:16:02
|
|
|
При чём тут ст.100? У меня нет реализации работ. Я приобретаю работы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 13:44:41
|
|
|
При чём тут ст.100? У меня нет реализации работ. Я приобретаю работы.
_________________________
7. Днем выполнения строительных, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ признается последний день месяца выполнения работ, оказания услуг. При неподписании заказчиком актов выполненных работ за отчетный месяц до 10-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, днем выполнения строительных, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ признается день подписания заказчиком актов выполненных работ.
В этом пункте определен день оказания услуг. Почему интересно он не относится к заказчику?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 13:58:45
|
|
|
Интересно, как подрядчик у себя эти объемы проведет? Поинтересуйтесь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 14:03:29
|
|
|
Интересно, как подрядчик у себя эти объемы проведет? Поинтересуйтесь.
_____________________
Естественно 15.01.16г. Закон об этом прямо говорит.Только это относится к строительству.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 14:06:23
|
|
|
Естественно 15.01.16г. Закон об этом прямо говорит.Только это относится к строительству.
_________
По факту может быть неестественно. Поэтому лучше выяснить все сразу.
Беларусь
|
|
|
|
ева
12.02.2016 14:11:19
|
|
|
Не могу разобраться. Наша организация купила у ОАО и продала ООО сложное оборудование. ООО хотели сэкономить на монтаже, отказались от услуг.Немного (много) помыкавшись, все-таки обратились к нам (продавцам) за помощью.Мы заключили договор на монтаж - инструктаж проданного оборудования, приехали спецы, все быстро наладили - обучили, есть вопросы - нет вопросов, подписали акт с нами и уехали. А теперь ООО не хочет подписывать с нами акт, ведь услуги - то мы заказывали для них.Кто виноват и что делать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 15:24:54
|
|
|
«Анонимно» 12.02.2016 13:44:41
7. Днем выполнения строительных, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ признается последний день месяца выполнения работ, оказания услуг. При неподписании заказчиком актов выполненных работ за отчетный месяц до 10-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, днем выполнения строительных, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ признается день подписания заказчиком актов выполненных работ.
В этом пункте определен день оказания услуг. Почему интересно он не относится к заказчику?
________________________________________
1. Ст. 100 относится к НДС.
Меня же интересует налог н априбыль и отражение в бух. и налоговом учёте затрат.
2. Ст. 100 говорит о моменте фактической реализации. У меня как у приобретателя работ нет реализации.
3. У меня работы по наладке оборудования, т.е. нестроительные.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 15:26:29
|
|
|
«Анонимно» 12.02.2016 13:58:45
Интересно, как подрядчик у себя эти объемы проведет? Поинтересуйтесь.
__________________________________
Это как-то влияет на отражение работ у заказчика? ЗАчем мне лишняя информация, подрядчик проведёт неправильно и дальше что? может вообще не проведёт, он не обязан мне предоставлять данную информацию.
Беларусь
|
|
|
|
Авто
12.02.2016 15:27:26
|
|
|
ева 12.02.2016 14:11:19
____________________________
Пожалуйста, вынесете Ваш вопрос в отдельное обсуждение, спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 15:48:38
|
|
|
Ну вообще если смотреть закон о бухучёте, то во-первых учитываются у нас ПУД. Во-вторых у ПУД один из обязательных обязательный реквизитов дата составления, период работы там для красоты можно сказать. Ну и составляться пуд должен непосредственно после совершения хозоперации. Поэтому не должно быть бумажки от января, а затраты в ней типа декабрьские. Ну и соответственно не может быть затрат у учёте раньше чем появился пуд.
Хотя подход непопулярный. Белтелеком вот до сих пор выставляет свои счета 10 числом следующего месяца, и никто не парится относя на затраты в предыдущем, и налоговую всё устраивает.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 16:15:26
|
|
|
«Анонимно» 12.02.2016 15:48:38
Ну вообще если смотреть закон о бухучёте, то во-первых учитываются у нас ПУД. Во-вторых у ПУД один из обязательных обязательный реквизитов дата составления, период работы там для красоты можно сказать. Ну и составляться пуд должен непосредственно после совершения хозоперации. Поэтому не должно быть бумажки от января, а затраты в ней типа декабрьские. Ну и соответственно не может быть затрат у учёте раньше чем появился пуд.
____________________________________________
Спасибо за Ваше мнение.
Стороны месяц принимали работы (тестировали и прочее), об этом составили акт приёмки-передачи работ актуальной датой, а не задником. Приёмкой работ завершилась хоз. операция, Вы не считаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 16:28:17
|
|
|
Это как-то влияет на отражение работ у заказчика? ЗАчем мне лишняя информация, подрядчик проведёт неправильно и дальше что? может вообще не проведёт, он не обязан мне предоставлять данную информацию.
_______________
Значит Вы не сталкивались с встречной проверкой. А данная информация будет в акте сверки. И для Вас она не лишняя. Это раз. Два - если у Вас не строительные работы, то правило 10-го числа не применяется. И про то, что работы у Вас не строительные из вопроса не поймешь. А какой был вопрос - такими получились и ответы.))) А поскольку ПУД составлен неверно - провести его правильно проблематично. Надо договариваться с подрядчиком и приводить все в порядок.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 17:48:05
|
|
|
Приёмкой работ завершилась хоз. операция, Вы не считаете?
_______
Сторонам конечно виднее, особенно исполнителю, когда он там хозоперацию завершил. Но если он её в январе завершил, то почему вы считаете что она вся в декабрь должна попадать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 22:29:50
|
|
|
«Анонимно» 12.02.2016 17:48:05
Приёмкой работ завершилась хоз. операция, Вы не считаете?
_______
Сторонам конечно виднее, особенно исполнителю, когда он там хозоперацию завершил. Но если он её в январе завершил, то почему вы считаете что она вся в декабрь должна попадать?
______________________________________
Я как раз считаю, что она должна попадать в январь в бух. учёте. Но в налоговом учёте делать корректировку на декабрь, т.к это затраты, относящиеся к 2015 году.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.02.2016 22:34:13
|
|
|
«Анонимно» 12.02.2016 16:28:17
Это как-то влияет на отражение работ у заказчика? ЗАчем мне лишняя информация, подрядчик проведёт неправильно и дальше что? может вообще не проведёт, он не обязан мне предоставлять данную информацию.
_______________
Значит Вы не сталкивались с встречной проверкой. А данная информация будет в акте сверки. И для Вас она не лишняя. Это раз. Два - если у Вас не строительные работы, то правило 10-го числа не применяется. И про то, что работы у Вас не строительные из вопроса не поймешь. А какой был вопрос - такими получились и ответы.))) А поскольку ПУД составлен неверно - провести его правильно проблематично. Надо договариваться с подрядчиком и приводить все в порядок.
___________________________________________
1. Не совсем понимаю, как может повлиять на мой учёт встречная проверка. При проверке поднимут идентичный акт у меня и у подрядчика. Он есть в наличии, в чём проблема?
2. Можно ли узнать, в какой части ПУД составлен неверно? Стороны приняли работы именно 15.01.16. и подписали акт актуальной реальной датой а не как у нас привыкли задником.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 22:41:53
|
|
|
Я как раз считаю, что она должна попадать в январь в бух. учёте. Но в налоговом учёте делать корректировку на декабрь, т.к это затраты, относящиеся к 2015 году.
_________
Принцип начисления одинковый что для бухучёта, что для налогового учёта. Если в налоговом учёте специально не оговаривают отличную от пуд для бухучёта дату признания, то корректировок возникать не должно.
Хотя с большой долей вероятности на практике пропустят так как вы хотите сделать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.02.2016 23:47:34
|
|
|
Можно ли узнать, в какой части ПУД составлен неверно
_______________
Работы выполнялись в ноябре, декабре, январе. Тогда Ваш вариант.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.02.2016 12:54:34
|
|
|
Спасибо большое за мнение. С интересом рассмотрел.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»