| |
|
|
| |
|
|
 давальческое
05.02.2014 10:48:27
|
|
|
Убейте меня((..
Давалец передал по ттн материал с ндс.
Мы без ндс на усн.
Обратно просит отписать актом услуги+отчет расход мат-в + накладная на полученное изделие по цене переданного мат-ла.
Получается, что в ттн я должна выделить ндс.
Я правиль понимаю, что на основании
«Статья 98. Определение налоговой базы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.....
...4. Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость обработки, переработки или иной трансформации указанного сырья (материалов) без включения в нее налога на добавленную стоимость....»
И следовательно даже если я верну им изделия по цене материалов с выделением ндс и в ттн основанием напишу возврат из переработки давальческого сырья по дог... - то я не должна уплатить этот ндс в бюджет. Как вы думаете, правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 12:03:38
|
|
|
Народ совсем не читал про переработку из давальческого сырья ((
1. Вам передают материалы в переработку с НДС по ТТН. Цена эта залоговая,на случай порчи и утери. Правда,нынче НДС на недостачу не начисляется, так вроде бы и не зачем (( Нигде Вы эти материалы не приходуете, при ОСН отражают за балансом без НДС.
2. В накладной на готовую продукцию из давальческого сырья указывается либо стоимость услуги по переработке ( если даете назад давальцу и он должен за нее заплатить),либо стоимость продукции полностью, если Вам давалец поручил кому-то ее отгрузить. В таком случае нужен еще акт выполненных работ для давальца на стоимость услуги бе з учета стоимости его материала (то,что он Вам должен оплатить)
3. Акт о переработке, где Вы указываете. скольео материала получили,сколько ушло по нормам в изделие, сколько отходо и что осталось. Если условием договора предусмотрен возврат остатка материалов, Вы возвращаете его по ТТН с указанием цены получения и НДС,как получили. В примечании указываете, что цена- залоговая и в шапке- возврат давальческого сырья и номер договора на переработку и никакого НДС Вы нигде не учитываете и не платите.Эта ТТН в реализации никаким боком не участвует- это просто возврат.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 12:06:38
|
|
|
Недоступа с мнс поперли за неверные разъяснения. Лучше бодаться с заказчиками чем с мнс
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 12:13:35
|
|
|
Я помню,почему товарищей некоторых освободили с МНС. Не за неверные разъяснения)) Просто они на разъяснениях зарабатывали сами отдельно, а теперь МНС зарабатывает сама на разъяснениях своих работников через созданное унитарное предприятие ))
А по перераработке есть пособие Лемеш.
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 12:32:20
|
|
|
Просто они на разъяснениях зарабатывали сами отдельно, а теперь МНС зарабатывает сама на разъяснениях своих работников через созданное унитарное предприятие ))
****************************************************
Святая правда))
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 12:35:41
|
|
|
В накладной на готовую продукцию из давальческого сырья указывается либо стоимость услуги по переработке ( если даете назад давальцу и он должен за нее заплатить),либо стоимость продукции полностью, если Вам давалец поручил кому-то ее отгрузить. В таком случае нужен еще акт выполненных работ для давальца на стоимость услуги бе з учета стоимости его материала (то,что он Вам должен оплатить)
******************************************************
А вот это, простите, откуда?
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Станнис
05.02.2014 13:39:32
|
|
|
Из практики и порядка заполнения ТТН. Вы на все случаи жизни инструкции имеет? )) Элементарная логика: давалец в договоре указал, что изготовленную продукцию отгрузить дяде Васе по цене такой-то. В данном случае поставщик- давалец, а изготовитель- место отгрузки. Что тут непонятного? А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки. Ибо это реализация самого давальца и эта сумма будет его выручкой )) Тогда акт выполненных работ не нужен- это лишняя бумага, а акт переработки все равно нужен. Без ТТН продукция никак не уедет-там ведь в машине лежит изделие, а акт на работу только )) Да и потребителю надо не работу на затраты кинуть, а оприходовать изделие 10-60 -стоимость переработки давальца плюс дополнительные расходы-материалы,транспортные и т.п.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.02.2014 13:44:14
|
|
|
Главбуся 05.02.2014 12:03:38
.... Нигде Вы эти материалы не приходуете, при ОСН отражают за балансом без НДС...___________
Подскажите, пожалуйста, а при УСН тоже на 003 без НДС отразить?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 13:45:48
|
|
|
Что тут непонятного? А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки. Ибо это реализация самого давальца и эта сумма будет его выручкой )) Тогда акт выполненных работ не нужен- это лишняя бумага
______
Откуда это вообще взялось, услуги в накладные пихать? И ладном бы свою табличку пририсовывали, так нет же, в товарный раздел надо услугу запихнуть? А инструкция по заполнению накладных таки есть, и для чего чего эти самые накладные предназначены там тоже есть.
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 13:52:55
|
|
|
А если грузится давальцу обратно, то понятно- что указывается в ТТН изделие и стоимость переработки.
***************************************************
Ну вот это как-раз и непонятно)) Выполненные работы отражаются актом, насколько я знаю, А ТТН это документ, который предназначен для перемещения ТМЦ. То есть совсем разные документы.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 19:04:11
|
|
|
Да,Станнис,представьте, ведь после переработки перемещаются товарно-материальные ценности-изделие.Потому и ТТН нужна.Отдали материалы- это одно наименование, а получили с добавлением работы и своих материалов- другое. И даже с другим кодом ТН ВЭД. И даже на экспорт надо в БелТПП сертификат собственного производства получать ( А). А Вы как думали, все так просто? ))
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 19:17:38
|
|
|
Главбуся, просто в законодательстве есть разные варианты выписки ттн. Без цены -варианта нет. Одни пишут материалы+работа двумя строками, другие только материалы, а работу только в акте, третьи только работу. а материалы в отчете. Я в своей практике ЛИЧНО ВИДЕЛА все варианты, были проверки и никаких замечаний, главное, чтобы это было оговорено в договоре -по каким ценам отписываем ттн. Просто у автора воолнение про НДС из-за строчки закона, что если неплательщик ндс выпишет его в ттн, то должен уплатить. А вот ошибочно выпишет или по просьбе заказчика -это проверяющим до фени. Особенно если при встречке окажется что они его как-нибудь зачли. Умельцев полно и мы их учет проверить не можем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.02.2014 19:33:06
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=185244
http://www.buh.by/mes.asp?t=225190
http://www.buh.by/mes.asp?t=235571&b=1
...
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
05.02.2014 21:19:57
|
|
|
БТР.Вы лично видели, а я работала с давальцами из РФ 9 лет )) Кто ж говорит, что в ТТН нет цены? Обязательно цена. Услуги. А второй накладной с указанием залоговой цены возвращаются остатки сырья. В примечании пишем- что цена- залоговая.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 21:58:58
|
|
|
От, прикол -это уже будет четвертый вариант цен!
Беларусь
|
|
|
|
БТР
05.02.2014 22:00:30
|
|
|
Видела-это я так написала. Просто я и сама давалец и беру в переработку и по рб. и с РФ. И уже давно не пытаюсь спорить по оформлению. Потому что все варианты правильные. если описаны в договоре
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
05.02.2014 23:33:16
|
|
|
Видела-это я так написала. Просто я и сама давалец и беру в переработку и по рб. и с РФ. И уже давно не пытаюсь спорить по оформлению. Потому что все варианты правильные. если описаны в договоре
******************************************************
Под этим подпишусь. Очень верно)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2014 11:33:57
|
|
|
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
07.02.2014 1:06:32
|
|
|
Видела-это я так написала. Просто я и сама давалец и беру в переработку и по рб. и с РФ. И уже давно не пытаюсь спорить по оформлению. Потому что все варианты правильные. если описаны в договоре
______________________________________
Ну не перли Вы бы в данном случае ,БТР,как танк )) Читайте внимательно: переработчик на УСН без НДС. Потому не все условия договора для него правильные.То НДС, с которым ему дают сырье и которое он возвращает никоим образом не должно влиять ни на какую стоимость и налоги его деятельности. Потому прием сырья- по ЗАЛОГОВОЙ СТОИМОСТИ. Возврат сырья- ПО ЗАЛОГОВОЙ стоимости. И эти ТТН- только для перевозки. И это все должно быть указано в договоре. И что мне не нравится в этой дискуссии. Я написала, как делать ПРАВИЛЬНО задающему вопрос. Участвовать в антинаучных спорах, мне, как и МОХ, на фиг. Мне никому доказывать нечего. Вопрошающий может пользоваться Вашими советами, может- моими, может сам порыться в «консультанте». Только не наезжайте на меня. Мне это пофиг, цену своим знаниям ,проверенным хрен знает кем не лень и 800 раз, я знаю. Хочу отвечаю, хочу нет. Но доказывать никому свою компетентность мне давно не нужно.Не лезьте, если я ответила. Где Вы были раньше?
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
07.02.2014 9:11:25
|
|
|
Главбуся разнервничалась)
Стоимость, по которой передают сырье, так или иначе будет залоговой, а ее отличие от учетной это уже вопрос не бухгалтера, думаю.
Я написала, как делать ПРАВИЛЬНО задающему вопрос. Участвовать в антинаучных спорах, мне, как и МОХ, на фиг. Мне никому доказывать нечего. Вопрошающий может пользоваться Вашими советами, может- моими, может сам порыться в «консультанте». Только не наезжайте на меня. Мне это пофиг, цену своим знаниям ,проверенным хрен знает кем не лень и 800 раз, я знаю
****************************************************
Ну вот это совсем уже)) Главбуся, никто не умаляет ваших знаний и опыта, но аргумент «это правильно, потому что я уже давно так делаю и все нормально»... это как-то.. неправильно? Если честно, то меня два аргумента в споре способны высадить на коня с полоборота -первый написал выше, второй - «а у меня подруга бухгалтером (инспектором, ревизором) работает, так она точно знает»)) Давайте будем конкретнее. Или не будем вообще
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.02.2014 9:20:56
|
|
|
Станнис, не трожь её. есть такие кто думает что правильный один вариант(их), а что их два, три да ещё есть из них такие что вообще вопросов у проверяющих не вызывает. Это за гранью. БТР сама упёртая, но столкнулась с разными вариантами и поняла. А главбуся видимо меньше мест работы сменила
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-56
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»